请问老师三月份收到一月份和去年十月的税款如何进行账务处理？

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2022/5/27 9:44:33

退税吗？

是的

增值税退税还是附加税？

增值税和附加税都退了一半

增值税退税计入营业外收入

附加税退税，冲原来的计提凭证

增值税怎么不冲减呢

实质上是政府对纳税人的一种补贴,属于政府补助,应当计入(或最终计入)营业外收入,但是,由于退税不是企业"日常活动"所形成的,不符合准则对于"收入"的定义,因此,是一种利得,不是收入.

那去年的怎么弄

需要做以前年度损益调整

是的

那怎么说

是去年十月的做吧，今年退的不用做

是的呀

怎么做，我不会

借：银行存款 dai：营业外收入（今年的退税以前年度损益调整（去年的退税）

前任会计做内账的时候，计提税都是直接把税计入管理费用了，这种情况没法冲减税金及附加

他计提的什么你就冲什么

相反的方向冲减吗

可以

但是其实前面计提了，然后也交税了，按道理来说应交税金这个科目平了

应交税金是平的

冲管理费用，原来计提的不是进管理费用了吗

做的是借，管理费用，dai，应交税金

是冲减管理费，那我借方写什么

借：银行存款借：管理费用（红字）

不是寄营业外收入的吗

营业外是增值税的，你现在不是问的附加税的吗

嗯嗯，知道了

老师，为什么印花税不退呢

没有政策

冲减附加税也只是冲减一半是吧

退回来多少冲多少

嗯嗯，谢谢老师

不客气

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2022-05-27 09:44匿名提问

请问老师三月份收到一月份和去年十月的税款如何进行账务处理？

杨老师2022-05-27 09:45

退税吗？

2022-05-27 09:45匿名提问

是的

杨老师2022-05-27 09:45

增值税退税还是附加税？

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