老师,固定资产已认证进项税,现在做进项税转出,分录应该怎么做?

2022/5/27 10:51:20

老师,固定资产已认证进项税,现在做进项税转出,分录应该怎么做?

借 固定资产 dai 应交税费增值税进项税转出

需要做固定资产处置吗?

不用

转出的金额用固定资产净值*税率?

原来购置时的进项税

话说为什么要转出,现在固定资产进项税基本都可以抵扣

补充:已抵扣进项税额的不动产改变用途不得抵扣时,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额,并从当期进项税额中扣减:  不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额乘以不动产净值率  不动产净值率=(不动产净值除以不动产原值)乘以100% 

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曹老师CPA注册会计师答疑老师
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2022-05-27 10:5141097763

老师,固定资产已认证进项税,现在做进项税转出,分录应该怎么做?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-05-27 10:56

借 固定资产 dai 应交税费增值税进项税转出

2022-05-27 11:0441097763

需要做固定资产处置吗?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-05-27 11:04

不用

2022-05-27 11:0441097763

转出的金额用固定资产净值*税率?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-05-27 11:05

原来购置时的进项税
会计宝

曹老师CPA2022-05-27 11:06

话说为什么要转出,现在固定资产进项税基本都可以抵扣
会计宝

官方回复2022-05-28 11:10

补充:已抵扣进项税额的不动产改变用途不得抵扣时,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额,并从当期进项税额中扣减:  不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额乘以不动产净值率  不动产净值率=(不动产净值除以不动产原值)乘以100% 

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