2020年12月做了预估房租费用:借:管理费用 贷:预付账款,然后2021年因为交接没有交接到位,收到了房租发票,又做了一笔“借:管理费用 贷:其他应付款”,想问现在怎么处理这重复的账务,21年的已经汇算清缴完毕

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2022/5/27 14:33:04

2020年12月做了预估房租费用:借:管理费用 dai:预付账款,然后2021年因为交接没有交接到位,收到了房租发票,又做了一笔“借:管理费用 dai:其他应付款”,想问现在怎么处理这重复的账务,21年的已经汇算清缴完毕

更正申报

费用调减

更正21年的所得税申报吗

是的

费用调减分录是不是 借:预付账款 dai以前年度损益调整

这个房租是20年的么

不是,是预提了20年的

是20年的

那你21年就不能做这笔费用了,红冲21年的这个房租分录,税务调整

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安叔老师财务主管答疑老师
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2022-05-27 14:3393533541

2020年12月做了预估房租费用:借:管理费用 dai:预付账款,然后2021年因为交接没有交接到位,收到了房租发票,又做了一笔“借:管理费用 dai:其他应付款”,想问现在怎么处理这重复的账务,21年的已经汇算清缴完毕
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安叔老师2022-05-27 14:34

更正申报
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安叔老师2022-05-27 14:34

费用调减

2022-05-27 14:3593533541

更正21年的所得税申报吗
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安叔老师2022-05-27 14:35

是的

2022-05-27 14:3793533541

费用调减分录是不是 借:预付账款 dai以前年度损益调整
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安叔老师2022-05-27 14:38

这个房租是20年的么

2022-05-27 14:3993533541

不是,是预提了20年的
会计宝

2022-05-27 14:3993533541

是20年的
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安叔老师2022-05-27 14:40

那你21年就不能做这笔费用了,红冲21年的这个房租分录,税务调整

2022-05-27 14:4193533541

好的,谢谢老师
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安叔老师

安叔老师2022-05-27 14:42

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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