我们公司以前是代账会计,做的,账和银行流水对不上。然后我重新录期初数建账,以前的不管可以吗?

2022/5/29 10:42:45

我们公司以前是代账会计,做的,账和银行流水对不上。然后我重新录期初数建账,以前的不管可以吗?

首先,你需要把他的帐结过来,作为你的期初余额处理。不一致,你需要去找原因,如果说是差错,就按照差错调整,但是前提是你没有找到原因,就不要去随意改造,因为你没有确定原因,你去改正之后,那么出了问题是你的责任,他之前的账务和实际不一样,那是他之前代理公司的问题

我可以不管他之前的账,重新建账吗

期初余额就按网银金额录入,没有发票的录应付账款,从2022年1月份重新建账

建议查清原因再挂账

可以根据银行卡里的金额重新建账,但应付账款要查清楚是吗

那些应付账款都是没有发票的,钱已经转了,现在别人不给开票,建账时我就录的应付账款

这样行吗?

已付款,未收到发票放预付账款

别人不给开票,会一直挂在预付账款里

是啊,所以要赶紧催要发票

确实无法取得发票的,据实入账,在企业所得税汇算清缴时无发票部分成本支出做纳税调增就好

据实入账什么意思?就是确实无法收到发票的不走预付账款,直接做正常的付款分录是吗

把没有发票记着在明年的汇算清缴时做纳税调增是吗

是的

调增后公司就要交企业所得税是吗

有盈利,应纳税所得额大于0要交,具体要看当年计算情况和历年留下的可抵扣亏损情况

那些确实收不到发票的,怎么个调增法

可以通过纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-05-29 10:42潘倩

我们公司以前是代账会计,做的,账和银行流水对不上。然后我重新录期初数建账,以前的不管可以吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 10:44

首先,你需要把他的帐结过来,作为你的期初余额处理。不一致,你需要去找原因,如果说是差错,就按照差错调整,但是前提是你没有找到原因,就不要去随意改造,因为你没有确定原因,你去改正之后,那么出了问题是你的责任,他之前的账务和实际不一样,那是他之前代理公司的问题

2022-05-29 10:50潘倩

我可以不管他之前的账,重新建账吗
会计宝

2022-05-29 10:53潘倩

期初余额就按网银金额录入,没有发票的录应付账款,从2022年1月份重新建账
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 10:54

建议查清原因再挂账

2022-05-29 11:23潘倩

可以根据银行卡里的金额重新建账,但应付账款要查清楚是吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 11:24

2022-05-29 11:28潘倩

那些应付账款都是没有发票的,钱已经转了,现在别人不给开票,建账时我就录的应付账款
会计宝

2022-05-29 11:34潘倩

这样行吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 11:37

已付款,未收到发票放预付账款

2022-05-29 11:42潘倩

别人不给开票,会一直挂在预付账款里
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 11:44

是啊,所以要赶紧催要发票
会计宝

甘老师2022-05-29 11:46

确实无法取得发票的,据实入账,在企业所得税汇算清缴时无发票部分成本支出做纳税调增就好

2022-05-29 11:58潘倩

据实入账什么意思?就是确实无法收到发票的不走预付账款,直接做正常的付款分录是吗
会计宝

2022-05-29 11:59潘倩

把没有发票记着在明年的汇算清缴时做纳税调增是吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 12:42

是的

2022-05-29 14:24潘倩

调增后公司就要交企业所得税是吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 14:26

有盈利,应纳税所得额大于0要交,具体要看当年计算情况和历年留下的可抵扣亏损情况

2022-05-29 14:36潘倩

那些确实收不到发票的,怎么个调增法
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 15:18

可以通过纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增

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