没有科目余额表的账怎么建账?只有上个季度的资产负债表跟利润表,银行流水完全对不上,上一手会计没有做任何账,也没有理银行的资金,只报税。尝试倒推了但是资产负债表货币资金不平,所有者权益也不平。式算平衡。如果想跟上一季度的报表接着做的话,该怎么办?如果完全不管前手,从接收这个月开始建账的话也有部分余额不平,可以调整到以前年度损益调整去吗?

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2022/10/10 20:10:52

没有科目余额表的账怎么建账?只有上个季度的资产负债表跟利润表,银行流水完全对不上,上一手会计没有做任何账,也没有理银行的资金,只报税。尝试倒推了但是资产负债表货币资金不平,所有者权益也不平。式算平衡。如果想跟上一季度的报表接着做的话,该怎么办?如果完全不管前手,从接收这个月开始建账的话也有部分余额不平,可以调整到以前年度损益调整去吗?

不能随便调整到以前年度损益

货币资金可以根据现有的实际金额来作为期初,所有者权益的实收资本等可以根据历史数据确定,至于其他资产和负债,可以根据其他有关的信息来进行判断的调整

6月的银行存款跟货币资金(当全是银行存款)的差额快30万

货币资金还包含库存现金

实收资本目前只能确定有做了一笔,其他查不出来,没有任何账务

那就可能证明之前的财务报表时乱编写的

我知道,所以我说当全是银行存款哈

那你接手后最好根据实际情况重新确认期初余额

对。我就是这样怀疑的,胡乱来的

按照正确的数据来进行调整期初

那如果我现在从接手开始做账,然后报表跟前期的差距太大的话,会不会被查,好害怕

像货币资金这种你能确认百分百正确的才去做调整,你不能确定的就别乱调整

完全不能确定,乱成一团

现在这盘账完全不知道怎么做下去

反正最好不要乱调

那我不管前面的了,重新建账可以吗?之前也没账

可以

但是这账建起来跟前期报表的数据差距太大的话,会不会有风险

通常不会有太大的风险,只要你不是乱调数据

6月计提了一笔企业所得税跟跟工资,我现在建账需要把这两笔做上吗?

企业所得税实际缴纳了吗?

缴纳了,在七月有银行流水

那肯定需要包含进去的

那我七月做账时是直接做支付的分录就行呢?还是要把计提的分录也在本月补上呢

如果之前没做账,建议都做上

那是不是也需要把它们结转损益呢?

是的

好的,谢谢老师哈,辛苦啦,我明天试一下,

不客气

老师 工资申报了法人的,但是是银行没有记录,得做现金发放,那我现在新建账,是做一笔法人垫付的库存现金还是怎么样做会比较好呢?

向法人借款

向法人借款再发放工资给法人,这样做可以是吗?会不会不妥

你们账上有库存现金吗

之前没有账,所以不知道之前的报表上货币资金有没有库存现金的数

建议先从法人处借款一笔,然后再发工资

那下个月也这样操作吗?发放了几个月的工资全都是按现金发放的。还是在现在刚建账的第一个月先在法人处借款的金额做大些呢?

第一次借款做大一些

老师 本月补计提了上月的所得税,在本月是不是所得税也要做结转损益?

是的

好的 谢谢老师

不客气

老师 银行利息收入我计入财务费用的借方负数,结转的时候是做的借方正数,但是最后利润总额却没有体现到这一笔财务费用,我是哪里做错了吗?

现在就是本年净利润➕期初未分配利润不等于期末未分配利润,差额刚好是财务费用的数

做法没错,可能是财务软件的原因

你可以尝试结转的时候做在dai方负数试试

好的 太感谢老师了,完美解决了

不客气哈

老师 银行流水上21年12月支付了一笔增值税,现在要补计这笔银行流水怎么做分录呢?没有开具发票记录,什么发票都没有

你查查之前申报表看看什么情况呢

我在电子税局里查询对应的申报信息,申报信息里没有需要缴税的

你看看1月申报表呢

一月也没有,原来是上门申报的。查到征收了一笔有形动产经营租赁的增值税

那就做进去

这有形动产不知道是啥怎么办,直接借银行存款,dai主营业务收入跟应交税费吗?

收款是银行存款收吗?

目前公司的业务是做建材租赁

不是 应该借现金

那就是租赁建材

可是不知道成本,这可怎么结转成本呢?

你可以看看利润表

电子税局可以查到21年的利润表吗?我只有今年第二季度的利润表

你可以查查看

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2022-10-10 20:10匿名提问

没有科目余额表的账怎么建账?只有上个季度的资产负债表跟利润表,银行流水完全对不上,上一手会计没有做任何账,也没有理银行的资金,只报税。尝试倒推了但是资产负债表货币资金不平,所有者权益也不平。式算平衡。如果想跟上一季度的报表接着做的话,该怎么办?如果完全不管前手,从接收这个月开始建账的话也有部分余额不平,可以调整到以前年度损益调整去吗?
会计宝
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许老师2022-10-10 20:16

不能随便调整到以前年度损益
会计宝

许老师2022-10-10 20:17

货币资金可以根据现有的实际金额来作为期初,所有者权益的实收资本等可以根据历史数据确定,至于其他资产和负债,可以根据其他有关的信息来进行判断的调整

2022-10-10 20:21匿名提问

6月的银行存款跟货币资金(当全是银行存款)的差额快30万
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:23

货币资金还包含库存现金

2022-10-10 20:23匿名提问

实收资本目前只能确定有做了一笔,其他查不出来,没有任何账务
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:23

那就可能证明之前的财务报表时乱编写的

2022-10-10 20:23匿名提问

我知道,所以我说当全是银行存款哈
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:24

那你接手后最好根据实际情况重新确认期初余额

2022-10-10 20:24匿名提问

对。我就是这样怀疑的,胡乱来的
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:25

按照正确的数据来进行调整期初

2022-10-10 20:25匿名提问

那如果我现在从接手开始做账,然后报表跟前期的差距太大的话,会不会被查,好害怕
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:26

像货币资金这种你能确认百分百正确的才去做调整,你不能确定的就别乱调整

2022-10-10 20:28匿名提问

完全不能确定,乱成一团
会计宝

2022-10-10 20:28匿名提问

现在这盘账完全不知道怎么做下去
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:28

反正最好不要乱调

2022-10-10 20:29匿名提问

那我不管前面的了,重新建账可以吗?之前也没账
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:29

可以

2022-10-10 20:30匿名提问

但是这账建起来跟前期报表的数据差距太大的话,会不会有风险
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:30

通常不会有太大的风险,只要你不是乱调数据

2022-10-10 20:31匿名提问

6月计提了一笔企业所得税跟跟工资,我现在建账需要把这两笔做上吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:32

企业所得税实际缴纳了吗?

2022-10-10 20:32匿名提问

缴纳了,在七月有银行流水
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:32

那肯定需要包含进去的

2022-10-10 20:34匿名提问

那我七月做账时是直接做支付的分录就行呢?还是要把计提的分录也在本月补上呢
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:35

如果之前没做账,建议都做上

2022-10-10 20:37匿名提问

那是不是也需要把它们结转损益呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:38

是的

2022-10-10 20:39匿名提问

好的,谢谢老师哈,辛苦啦,我明天试一下,
会计宝
会计宝

许老师2022-10-10 20:44

不客气

2022-10-11 09:28匿名提问

老师 工资申报了法人的,但是是银行没有记录,得做现金发放,那我现在新建账,是做一笔法人垫付的库存现金还是怎么样做会比较好呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 09:30

向法人借款

2022-10-11 09:31匿名提问

向法人借款再发放工资给法人,这样做可以是吗?会不会不妥
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 09:36

你们账上有库存现金吗

2022-10-11 09:37匿名提问

之前没有账,所以不知道之前的报表上货币资金有没有库存现金的数
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 09:42

建议先从法人处借款一笔,然后再发工资

2022-10-11 09:45匿名提问

那下个月也这样操作吗?发放了几个月的工资全都是按现金发放的。还是在现在刚建账的第一个月先在法人处借款的金额做大些呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 09:45

第一次借款做大一些

2022-10-11 09:51匿名提问

老师 本月补计提了上月的所得税,在本月是不是所得税也要做结转损益?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 10:01

是的

2022-10-11 10:07匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
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许老师2022-10-11 10:10

不客气

2022-10-11 16:03匿名提问

老师 银行利息收入我计入财务费用的借方负数,结转的时候是做的借方正数,但是最后利润总额却没有体现到这一笔财务费用,我是哪里做错了吗?
会计宝

2022-10-11 16:07匿名提问

现在就是本年净利润➕期初未分配利润不等于期末未分配利润,差额刚好是财务费用的数
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 16:11

做法没错,可能是财务软件的原因
会计宝

许老师2022-10-11 16:14

你可以尝试结转的时候做在dai方负数试试

2022-10-11 16:18匿名提问

好的 太感谢老师了,完美解决了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 16:20

不客气哈

2022-10-12 11:58匿名提问

老师 银行流水上21年12月支付了一笔增值税,现在要补计这笔银行流水怎么做分录呢?没有开具发票记录,什么发票都没有
会计宝
会计宝

许老师2022-10-12 15:02

你查查之前申报表看看什么情况呢

2022-10-12 15:14匿名提问

我在电子税局里查询对应的申报信息,申报信息里没有需要缴税的
会计宝

2022-10-12 15:09匿名提问

会计宝
会计宝

2022-10-12 15:01匿名提问

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许老师2022-10-12 15:23

你看看1月申报表呢

2022-10-12 15:23匿名提问

一月也没有,原来是上门申报的。查到征收了一笔有形动产经营租赁的增值税
会计宝
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许老师2022-10-12 15:25

那就做进去

2022-10-12 15:26匿名提问

这有形动产不知道是啥怎么办,直接借银行存款,dai主营业务收入跟应交税费吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-12 15:27

收款是银行存款收吗?

2022-10-12 15:27匿名提问

目前公司的业务是做建材租赁
会计宝

2022-10-12 15:27匿名提问

不是 应该借现金
会计宝
会计宝

许老师2022-10-12 15:27

那就是租赁建材

2022-10-12 15:42匿名提问

可是不知道成本,这可怎么结转成本呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-12 15:45

你可以看看利润表

2022-10-12 15:51匿名提问

电子税局可以查到21年的利润表吗?我只有今年第二季度的利润表
会计宝
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许老师2022-10-12 15:54

你可以查查看
许老师

许老师2022-10-12 15:55

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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