老师,研发支出发票是192000元,核销之前预付款57600元,减免了20000元后,我们只需支付114000元,但是114000元,先暂不支付,先暂不支付的要做进项税转出,老师这笔要怎么做分录

2022/5/30 16:00:06

老师,研发支出发票是192000元,核销之前预付款57600元,减免了20000元后,我们只需支付114000元,但是114000元,先暂不支付,先暂不支付的要做进项税转出,老师这笔要怎么做分录

不用进项税转出啊

为啥要转出呢

领导说要转

不用转

不属于进项税转出的情形

抵扣不抵扣和你付不付款没关系

老师,你看是这种情况我不会做分录了

老师 还在吗?

减免的可以记到营业外收入

补充:如果已经认证的发票这次不抵扣可以先入待抵扣进项税额里面,如果是未认证发票要入账可以先放入应交税费待认证进项税额科目,你需要给领导确认清楚是已认证本月不抵扣后期抵扣还是这张发票后期也不抵扣,如果后期也不抵扣就需要把进项税额转入 借方为研发支出入的科目 dai方:应交税费-应交增值税-进项税额转出。

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厚积薄发财务总监,税务师,注册会计师答疑老师
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2022-05-30 16:00李欣欣

老师,研发支出发票是192000元,核销之前预付款57600元,减免了20000元后,我们只需支付114000元,但是114000元,先暂不支付,先暂不支付的要做进项税转出,老师这笔要怎么做分录
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曹老师CPA2022-05-30 16:00

不用进项税转出啊
会计宝

曹老师CPA2022-05-30 16:00

为啥要转出呢

2022-05-30 16:03李欣欣

领导说要转
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-05-30 16:08

不用转
会计宝

曹老师CPA2022-05-30 16:08

不属于进项税转出的情形
会计宝

曹老师CPA2022-05-30 16:08

抵扣不抵扣和你付不付款没关系

2022-05-30 16:44李欣欣

会计宝
会计宝

2022-05-30 16:12李欣欣

老师,你看是这种情况我不会做分录了
会计宝

2022-05-30 16:37李欣欣

老师 还在吗?
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-30 17:20

减免的可以记到营业外收入
会计宝

官方回复2022-05-31 17:49

补充:如果已经认证的发票这次不抵扣可以先入待抵扣进项税额里面,如果是未认证发票要入账可以先放入应交税费待认证进项税额科目,你需要给领导确认清楚是已认证本月不抵扣后期抵扣还是这张发票后期也不抵扣,如果后期也不抵扣就需要把进项税额转入 借方为研发支出入的科目 dai方:应交税费-应交增值税-进项税额转出。

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