老师,20年有个收入我们确认到了21年,根据权责发生制我们现在需要重新确认20年的收入,冲减21年的收入,请问下我应该怎么去做这个调整呢?

2022/6/8 18:41:05

老师,20年有个收入我们确认到了21年,根据权责发生制我们现在需要重新确认20年的收入,冲减21年的收入,请问下我应该怎么去做这个调整呢?

借 应收账款或银行存款 dai 以前年度损益调整

借 以前年度损益调整 dai 未分配利润

我们是申报高企,需要每年的收入有增长,现在我们需要改账,这个收入是真实在20年度发生的,因为某些问题确认到了21年,现在我们需要在账套里面录入20年收入,冲减21年收入,更正20 和21年度的所得税申报及其年报,这个改怎么去调整?

只能返结账倒回去了,没有其他办法

反结账,那20年正常确认收入 借 应收账款 dai主营业务收入 应交税费 销项,21年的分录应该怎么做收入冲减呢?

21年的重新做呢

把21年的冲了就行

直接冲21年应收账款和主营业务收入

嗯嗯

老师,完整账务是否做如上处理?

是的

好,那后面我就根据20年补录的月份去更正对应月份增值税申报及其20年所得税申报 年报,还要去更正21年冲减月份的增值税申报,21年所得税和年报是吗?

没别的,把20年的收入补了,把21年计的原路冲了就行

原则上是的,但是这个就比较麻烦了

但是我们要做高企吖,需要有增长收入,今天去查账的时候发现有可以确认到20年度的收入,为了高企财务指标达标,我们就需要去更正增值税 所得税 年报20年和21年的申报了

按照正规税务流程,我们也要去做这个更正申报,怎样都一样😂😂,老师跨年度的这3张申报表可以在电子税务局直接处理吗?

不能,必须到大厅处理

还有哦,你更正申报表做高企那边税务审查后台是可以看出来的亲

所得税申报 增值税申报 年报都要到税务大厅处理,年度会计报表也是吗

嗯嗯

谢谢老手提醒,高企税务那边审查没关系,我们要确认的收入确实是20年应该确认的,当时因为这笔款项是第三方收款应该支付给我们的,当时估计是忘记了,后面开票在了21年,所以收入都做在21年了

嗯,但是税务审查可能会怀疑给你打回来,因为我们碰到过这种情况

全部都没问题,税务审查因为更正申报表给打回来

😂😂😂意思是说就算税务局这边认同你给你更正了,但是高企那边税务审查也会有更正申报这种给打回来的风险

是这个意思

这种是不是也需要看当地高企的一个税务审查的标准型是如何的呢?😂好麻烦呐

嗯嗯,我们这边让企业写声明同意税务局后台查看企业税务申报

改成本或者研发费的直接就pass了

不知道我们这边的标准,我明天和申报高企的老师确认下这个情况,这个不好确认辨别,在有机率的情况下,企业一般还是希望做的,就是这么专一😂

研发支出属于高企的一个主要投入成本,这个指标应该高企税务审查应该会卡的比较紧吧。我们公司也是第一年做,之前我不负责这个,刚接触确实有点复杂

是的

谢谢老师提醒和耐心解答,我这边需要尽快跟进了,马上就截止申报了😫😫

嗯嗯,加油

亲,点结束后可在历史提问点个关注,高企问题老师比较精通哦

方便再次解答

好的

谢谢

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

曹老师CPA注册会计师答疑老师
向老师提问

2022-06-08 18:41匿名提问

老师,20年有个收入我们确认到了21年,根据权责发生制我们现在需要重新确认20年的收入,冲减21年的收入,请问下我应该怎么去做这个调整呢?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 18:45

借 应收账款或银行存款 dai 以前年度损益调整
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 18:45

借 以前年度损益调整 dai 未分配利润

2022-06-08 19:01匿名提问

我们是申报高企,需要每年的收入有增长,现在我们需要改账,这个收入是真实在20年度发生的,因为某些问题确认到了21年,现在我们需要在账套里面录入20年收入,冲减21年收入,更正20 和21年度的所得税申报及其年报,这个改怎么去调整?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 19:02

只能返结账倒回去了,没有其他办法

2022-06-08 19:10匿名提问

反结账,那20年正常确认收入 借 应收账款 dai主营业务收入 应交税费 销项,21年的分录应该怎么做收入冲减呢?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 19:48

21年的重新做呢
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 19:49

把21年的冲了就行

2022-06-08 19:53匿名提问

直接冲21年应收账款和主营业务收入
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 21:07

嗯嗯

2022-06-08 21:12匿名提问

会计宝
会计宝

2022-06-08 21:41匿名提问

老师,完整账务是否做如上处理?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 21:43

是的

2022-06-08 21:44匿名提问

好,那后面我就根据20年补录的月份去更正对应月份增值税申报及其20年所得税申报 年报,还要去更正21年冲减月份的增值税申报,21年所得税和年报是吗?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 21:44

没别的,把20年的收入补了,把21年计的原路冲了就行
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 21:44

原则上是的,但是这个就比较麻烦了

2022-06-08 21:46匿名提问

但是我们要做高企吖,需要有增长收入,今天去查账的时候发现有可以确认到20年度的收入,为了高企财务指标达标,我们就需要去更正增值税 所得税 年报20年和21年的申报了
会计宝

2022-06-08 21:52匿名提问

按照正规税务流程,我们也要去做这个更正申报,怎样都一样😂😂,老师跨年度的这3张申报表可以在电子税务局直接处理吗?
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:00

不能,必须到大厅处理
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:01

还有哦,你更正申报表做高企那边税务审查后台是可以看出来的亲

2022-06-08 22:02匿名提问

所得税申报 增值税申报 年报都要到税务大厅处理,年度会计报表也是吗
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:06

嗯嗯

2022-06-08 22:11匿名提问

谢谢老手提醒,高企税务那边审查没关系,我们要确认的收入确实是20年应该确认的,当时因为这笔款项是第三方收款应该支付给我们的,当时估计是忘记了,后面开票在了21年,所以收入都做在21年了
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:20

嗯,但是税务审查可能会怀疑给你打回来,因为我们碰到过这种情况
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:20

全部都没问题,税务审查因为更正申报表给打回来

2022-06-08 22:24匿名提问

😂😂😂意思是说就算税务局这边认同你给你更正了,但是高企那边税务审查也会有更正申报这种给打回来的风险
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:24

是这个意思

2022-06-08 22:25匿名提问

这种是不是也需要看当地高企的一个税务审查的标准型是如何的呢?😂好麻烦呐
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:25

嗯嗯,我们这边让企业写声明同意税务局后台查看企业税务申报
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:26

改成本或者研发费的直接就pass了

2022-06-08 22:28匿名提问

不知道我们这边的标准,我明天和申报高企的老师确认下这个情况,这个不好确认辨别,在有机率的情况下,企业一般还是希望做的,就是这么专一😂
会计宝

2022-06-08 22:31匿名提问

研发支出属于高企的一个主要投入成本,这个指标应该高企税务审查应该会卡的比较紧吧。我们公司也是第一年做,之前我不负责这个,刚接触确实有点复杂
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:32

是的

2022-06-08 22:33匿名提问

谢谢老师提醒和耐心解答,我这边需要尽快跟进了,马上就截止申报了😫😫
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:50

嗯嗯,加油
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:50

亲,点结束后可在历史提问点个关注,高企问题老师比较精通哦
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:50

方便再次解答

2022-06-08 22:55匿名提问

好的
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-06-08 22:56

谢谢

问答已结束!

点击查看 全部回复内容(39条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
313名专家老师,3分钟快速回复,已有86756会计人, 提问了172022 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

已是好友会员 点击这里

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈