审计根据法院判决书确认业务收入100万元(25年未开票),同步调整25年对外已审计利润表。问这笔收入要不要加入自己的报表?怎么加?

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2026/5/29 15:47:53

审计根据法院判决书确认业务收入100万元(25年未开票),同步调整25年对外已审计利润表。问这笔收入要不要加入自己的报表?怎么加?

法院判决书确认业务收入100万元(25年未开票),当时税务上没要求做调整吗

25汇算请教的收入 按审计后的利润表数字填报的

就是自己用友的软件上没调整

软件上的帐都已经年结了,去年的报表没办法改了。软件方便反结账回去吗

可以反结账

反结账回去,在当前调账,重新生成报表

要反结账了把这笔收入做到25年的报表中 挂应收款 是这个意思吗

没收到款项就是挂账应收账款

那增值税怎么处理?

当时增值税没改?

所得税反正汇算清缴已经调整收入了 ,增值税怎么做?毕竟25年没有开票

申报未开票收入

更正25年12月的增值税申报表吗?

这个业务具体是什么,是什么时候发生完成的

25.10月的时候法院判决的应收租金

然后次年1月审计的时候 审计发现的 说要确认收入

应收的租金,租金一直没收取吗?有合同协议吗,约定什么时候收取租金

判决书当时判决的是前一笔应收的租金,但法院判决书上又标明了后面还应收的100万元

前一笔应收的租金之前就开票确认收入了 只不过应收一直挂账 对方没给钱 。直到25.10月才给

审计发现的就是后面还应收的100万(没开票)的租金

若书面合同确定了租金支付日期,即使实际未收到租金,纳税义务发生时间为合同约定的付款日期。 合同无付款日期或未签订书面合同若合同未约定付款日期或未签订书面合同,纳税义务发生时间为租赁服务完成的当天。

那我就按法院判决书的日期更正当月增值税申报表?

看上面的内容,看有没有签订合同,合同上有没有约定支付租金的时间

那现在26年 这笔收入要开票了 能直接开吗?

确实双方间发生了业务往来,可以开发票啊

25年确认了收入 ,25年更正增值税申报表(未开票收入上报增值税) 26年开票 不确认收入也不报增值税 等于不做账 这样对吗?

26年补开发票要入账的

那分录怎么做?

申报增值税时要填报的,之前有填未开票收入正数,补开发票了需要填负数

借 利润分配-未分配利润 -未开票收入 dai 利润分配-未分配利润-开票收入

好的 增值税明白了 未开冲负数

借 利润分配-未分配利润 -未开票收入 dai 利润分配-未分配利润-开票收入 其实就是过一下账是吧?

是的

好的 谢谢老师指点

不客气

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2026-05-29 15:47匿名提问

审计根据法院判决书确认业务收入100万元(25年未开票),同步调整25年对外已审计利润表。问这笔收入要不要加入自己的报表?怎么加?
会计宝
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andy老师2026-05-29 15:50

法院判决书确认业务收入100万元(25年未开票),当时税务上没要求做调整吗
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2026-05-29 15:51匿名提问

25汇算请教的收入 按审计后的利润表数字填报的
会计宝

2026-05-29 15:52匿名提问

就是自己用友的软件上没调整
会计宝
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andy老师2026-05-29 15:52

软件上的帐都已经年结了,去年的报表没办法改了。软件方便反结账回去吗

2026-05-29 15:53匿名提问

可以反结账
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-29 15:53

反结账回去,在当前调账,重新生成报表

2026-05-29 15:54匿名提问

要反结账了把这笔收入做到25年的报表中 挂应收款 是这个意思吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-29 15:54

没收到款项就是挂账应收账款

2026-05-29 15:54匿名提问

那增值税怎么处理?
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andy老师2026-05-29 15:55

当时增值税没改?

2026-05-29 15:55匿名提问

所得税反正汇算清缴已经调整收入了 ,增值税怎么做?毕竟25年没有开票
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andy老师2026-05-29 15:55

申报未开票收入

2026-05-29 15:56匿名提问

更正25年12月的增值税申报表吗?
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andy老师2026-05-29 15:57

这个业务具体是什么,是什么时候发生完成的

2026-05-29 15:58匿名提问

25.10月的时候法院判决的应收租金
会计宝

2026-05-29 15:58匿名提问

然后次年1月审计的时候 审计发现的 说要确认收入
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andy老师2026-05-29 15:59

应收的租金,租金一直没收取吗?有合同协议吗,约定什么时候收取租金

2026-05-29 16:00匿名提问

判决书当时判决的是前一笔应收的租金,但法院判决书上又标明了后面还应收的100万元
会计宝

2026-05-29 16:01匿名提问

前一笔应收的租金之前就开票确认收入了 只不过应收一直挂账 对方没给钱 。直到25.10月才给
会计宝

2026-05-29 16:02匿名提问

审计发现的就是后面还应收的100万(没开票)的租金
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andy老师2026-05-29 16:03

若书面合同确定了租金支付日期,即使实际未收到租金,纳税义务发生时间为合同约定的付款日期。 合同无付款日期或未签订书面合同若合同未约定付款日期或未签订书面合同,纳税义务发生时间为租赁服务完成的当天。

2026-05-29 16:04匿名提问

那我就按法院判决书的日期更正当月增值税申报表?
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-29 16:07

看上面的内容,看有没有签订合同,合同上有没有约定支付租金的时间

2026-05-29 16:08匿名提问

那现在26年 这笔收入要开票了 能直接开吗?
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andy老师2026-05-29 16:11

确实双方间发生了业务往来,可以开发票啊

2026-05-29 16:12匿名提问

25年确认了收入 ,25年更正增值税申报表(未开票收入上报增值税) 26年开票 不确认收入也不报增值税 等于不做账 这样对吗?
会计宝
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andy老师2026-05-29 16:18

26年补开发票要入账的

2026-05-29 16:18匿名提问

那分录怎么做?
会计宝
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andy老师2026-05-29 16:19

申报增值税时要填报的,之前有填未开票收入正数,补开发票了需要填负数
会计宝

andy老师2026-05-29 16:20

借 利润分配-未分配利润 -未开票收入 dai 利润分配-未分配利润-开票收入

2026-05-29 16:20匿名提问

好的 增值税明白了 未开冲负数
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会计宝

andy老师2026-05-29 16:21

2026-05-29 16:21匿名提问

借 利润分配-未分配利润 -未开票收入 dai 利润分配-未分配利润-开票收入 其实就是过一下账是吧?
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-29 16:21

是的

2026-05-29 16:23匿名提问

好的 谢谢老师指点
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-29 16:30

不客气
andy老师

andy老师2026-05-29 16:31

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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