2021年我们做的所得税会计分录为借：应交税费-预缴所得税384003.98，贷：所得税费用 -384003.98。 20年21年所得税费用如下，20年实际缴纳84080.39，现在该如何调账呢，因为之前的钱未进损益表

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2022/6/13 11:51:08

2021年我们做的所得税会计分录为借：应交税费-预缴所得税384003.98，dai：所得税费用 -384003.98。 20年21年所得税费用如下，20年实际缴纳84080.39，现在该如何调账呢，因为之前的钱未进损益表

借：应交税费-预缴所得税384003.98，dai：所得税费用 -384003.98。是什么

这是之前会计做的账

现在就是调整以前年度损益

怎么调整呢

是调哪一年的，在22年调么

对

调整2020、2021的

但是21年做的那一笔分录是?

正常21年汇算20年的所得税，补缴税款时借以前年度损益调整 dai 应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税 dai 银行存款/现金借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

补充：执行会计准则把之前做的分录冲减牵涉到损益的用以前年度损益调整，按照正确的分录重新计提缴纳。小企业会计准则下不用追溯直接调整到当期就行。

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借：应交税费-预缴所得税384003.98，dai：所得税费用 -384003.98。是什么

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