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老师，请问，我们老板个人的资产买保险取得的专用发票，公司应该怎么处理？

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2022/6/14 9:03:31

老师，请问，我们老板个人的资产买保险取得的专用发票，公司应该怎么处理？

这个不能税前扣除

发票需要认证吗？

①可以不入账，当没收到此发票；②入账，认证之后做进项税额转出，汇算清缴时纳税调增

如果不入账，不会在综合服务平台形成滞留票吗？

这个影响不是很大

只要不是大量的就没问题

那入账都话，所得税申报时纳税调增是填列哪张表呢？

纳税调整申报表

看你现在计入哪个科目

管理费用

纳税调增时在期间费用调整里面调增

那如果是直接结转主营业务成本的呢？

成本调减就好

具体情况是，老板跟公司签订了一份租赁协议，然后给保险公司，保险公司就将发票开在了公司名下，但实际租赁是虚拟过程，没有发票流和现金流支撑

这也是不能税前扣除的

如果你们与老板的租赁业务是真实的，就可以税前扣除

在老板看来他个人的和他公司的是一个整体，都放在一起经营的，租赁是真实的，就是没有付租赁和开发票给我们

你要给老板说明，公司和他不是一个整体

业务真实，你们应该支付给他租金，他应该去税务局代开发票给你们入账

要不然该保险费不得税前扣除

好的，谢谢老师！

不客气

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2022-06-14 09:03真真

老师，请问，我们老板个人的资产买保险取得的专用发票，公司应该怎么处理？

会计宝

会计宝

许老师2022-06-14 09:06

这个不能税前扣除

2022-06-14 09:06真真

发票需要认证吗？

会计宝

会计宝

许老师2022-06-14 09:08

①可以不入账，当没收到此发票；②入账，认证之后做进项税额转出，汇算清缴时纳税调增

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