我们是一般纳税人那他的进项税额抵扣时需要做对应的分录吗

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2022/6/24 10:17:56

需要

是什么

借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-应交增值税-待认证进项税额

那已经认证完的呢？

这个已经是从待认证转到进项了

差额计入未交增值税科目

什么差额？

销售税额啊

销项票借银存100dai收入90销项10 结转增值税借转出未交增值税10dai未交增值税10 进项票借成本80进项20dai银存100 结转进项税额借进项税额20dai待认证进项税额20

这是完整的吗？

再加个结转进项税额借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai应交税费-应交增值税（进项税额）

如果不存在待认证就不要用这个科目

我说的意思是进项票的税款全都认证完了也都抵扣了

那就不要通过待认证这个科目

直接结转进项税额

太乱了你直接发我一个完整版的吧就像我刚才发你的那种都带着数呢

销项票借银存100dai收入90销项10 结转增值税借销项税额10dai转出未交增值税10 进项票借成本80进项20dai银存100 结转进项税额借转出未交增值税10dai进项税额10

借转出未交增值税 10 dai未交增值税10

借未交增值税10 dai银行存款

销项票借银存100dai收入90销项10 结转增值税借销项税额10dai转出未交增值税10 进项票借成本80进项20dai银存100 结转进项税额借转出未交增值税20dai进项税额20 借未交增值税 10 dai转出未交增值税10

进项大于销项就不需要交纳了

都转到未交增值税这个科目

不是说一般人结转增值税的分录是借转出增值税dai未交增值税吗

是的，最后的分录就是的

那是销售大于进项

你进项多了，

单另的结转销项税额不是借转出增值税dai未交增值税吗

不是

按照上面的来

假如我销项和进项都结转完了但是销项大于进项然后再做一个借转出未交增值税差额dai未交增值税差额对吗

是的

那如果进项大于销项呢

那就借未交增值税，dai转出未交增值税（差额）

表示账上多余进项，如果都认证的情况下

或者未交增值税换成应交税费-增值税留抵税额也是可以的

都是在认证的情况下那这种情况就属于留抵了等下个月我在有销项票那需要用留抵抵扣那我对应的分录是？

你这个留抵税额再转到未交增值税的科目，就可以了

完整分录谢谢

借未交增值税，dai应交税费-增值税留抵税额

销项等于进项时的呢

那就没有最后一个分录了转出未交增值税没有余额了

写到这就可以了哈

是的

可以如果没有进项的时候光结转销项借销项税额dai转出未交增值税也不对啊

没有进项，销项也要结转的

你不是说销项的结转分录是借销项税额dai转出未交增值税吗

是的

那不对啊那等到我下个月看见缴纳税款的银行回单时我不应该借未交增值税dai银存吗

可我前期结转的时候都没有结转到未交增值税

还需要第三个分录啊借转出未交增值税 dai未交增值税

好的谢谢

不好意思，我在确认一下如果一般人开的有专和普这个分录的税额是专普加一起的对吧

是的一样的

是的

补充：借：应交税费—应交增值税（销项税）dai：应交税费—应交增值税（进项税）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税，其会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税缴纳增值税，其会计分录如下：借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款这是月底增值税转入未交增值税的详细分录，可以参照这个。

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2022-06-24 10:1785914546

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安叔老师2022-06-24 10:18

需要

2022-06-24 10:1985914546

是什么

安叔老师2022-06-24 10:21

借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-应交增值税-待认证进项税额

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