老师账上有几笔账龄是五六年的其他应收款，我应该怎么计提坏账

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2022/6/28 17:06:52

我们是社会团体

坏账准备一般根据其他应收款的回收概率做估算损失

根据账龄来计提全都是不能回收了

都是之前交的房租没有收到票和法人的挂帐法人也不在了

审计那边是要我们一次性计提完

一般根据回收概率，逾期大概率不能回收，超过5年的实务中大部分企业也是100%计提

主要是企业要有相应的内部管理制度作为支撑

那分录应该怎么做

内部管理制度是怎样的

制度

应收账款其他应收款制度等

计提坏账借：信用减值损失 dai：坏账准备

那我要做分录后面要附上什么附件吗

我们不是企业没有信用减值损失

附计提明细表

用的是民间非营利组织会计制度

老师有明细表的模板吗

你可以百度找一下

那分录呢咋做

（一）按照《民非制度》第七十一条第（六）项规定，会计报表附注应当披露“重大资产减值情况的说明”。民间非营利组织应当在“管理费用”科目下设置“资产减值损失”明细科目，核算因提取资产减值准备而确认的资产减值损失。

老师我不明白

借：管理费用-资产减值损失/信用减值损失 dai：坏账准备

这样是先计提吗

那下一步就分录咋做

就是上面这个分录

那我的其他应收款的数据怎么做平呢

借坏账dai其他吗

坏账准备是一个备抵科目，其他应收款=其他应收账款-坏账准备

老师我不明白

我只需要做刚刚你发的分录那我的其他应收款是要怎么平掉被

其他应收款5-6年的坏账100%计提后，账面价值为0了啊

计提的损失通过管理费用结转到本年非限定性净资产

可是刚刚那个科目不是没有通过其他应收款吗

坏账准备是一个备抵科目，其他应收款=其他应收账款-坏账准备

你都没看我发的内容

我反复看了几遍还是不太明白

跟你解释真的太困难了😭

辛苦老师了第一次用这个科目不太明白

补充：计提坏账借：信用减值损失 dai：坏账准备对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账处理，转销其他应收款项借：坏账准备 dai：其他应收款

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2022-06-28 17:06匿名提问

老师账上有几笔账龄是五六年的其他应收款，我应该怎么计提坏账

2022-06-28 17:09匿名提问

我们是社会团体

甘老师2022-06-28 17:23

坏账准备一般根据其他应收款的回收概率做估算损失

2022-06-28 17:24匿名提问

根据账龄来计提全都是不能回收了

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