请问3月有一笔境外收入2455美金,汇率6.4538,折合人民币15844.08元,当时没有申报收入,现在6月想申报这笔收入,但是每月结转汇兑损益下来,账上人民币是只剩14509.86元,6月的汇率是6.6724,那我申报6月增值税的时候,是按账上剩余的人民币14509.86元申报,还是按照2455美金*6.6724=16380.74元申报未开票收入?

2022/7/5 14:22:16

请问3月有一笔境外收入2455美金,汇率6.4538,折合人民币15844.08元,当时没有申报收入,现在6月想申报这笔收入,但是每月结转汇兑损益下来,账上人民币是只剩14509.86元,6月的汇率是6.6724,那我申报6月增值税的时候,是按账上剩余的人民币14509.86元申报,还是按照2455美金*6.6724=16380.74元申报未开票收入?

按当时结汇汇率的人民币金额15844.08申报

差额计财务费用

那这个还要不要减去销项税额?分录是借:应收账款14509.26,财务费用–汇兑损益1334.22,dai:主营业务收入15844.08,这样吗?

15844.08是含税的

借:应收账款14509.26,财务费用–汇兑损益1334.22,dai:主营业务收入14021.31,销项税额2059.73,这样吗?可是出口业务不是免税吗?

如果享受免税分录中不写销项税

那如果3月阿里国际平台收入开票1000美金,挂在dai方,实际3月就收款了,直到6月才去做这笔收入分录,同样因为汇率结汇问题,我这收款也是实际账上余额吗?借:其他货币资金–阿里(账上余额),dai:应收账款

那这个收款就不用按当时结汇去换算了?

按你结汇时的汇率

3月,开票1000美金,汇率6.4592,人民币6453.2元,6月的汇率6.6724,人民币6672.4,分录为借:其他货币资金-阿里6672.4,dai:应收账款6459.2,财务费用-汇兑损益213.2,这样?

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2022-07-05 14:22匿名提问

请问3月有一笔境外收入2455美金,汇率6.4538,折合人民币15844.08元,当时没有申报收入,现在6月想申报这笔收入,但是每月结转汇兑损益下来,账上人民币是只剩14509.86元,6月的汇率是6.6724,那我申报6月增值税的时候,是按账上剩余的人民币14509.86元申报,还是按照2455美金*6.6724=16380.74元申报未开票收入?
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高老师2022-07-05 14:25

按当时结汇汇率的人民币金额15844.08申报
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高老师2022-07-05 14:26

差额计财务费用

2022-07-05 14:32匿名提问

那这个还要不要减去销项税额?分录是借:应收账款14509.26,财务费用–汇兑损益1334.22,dai:主营业务收入15844.08,这样吗?
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高老师2022-07-05 14:34

15844.08是含税的

2022-07-05 14:38匿名提问

借:应收账款14509.26,财务费用–汇兑损益1334.22,dai:主营业务收入14021.31,销项税额2059.73,这样吗?可是出口业务不是免税吗?
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高老师2022-07-05 14:40

如果享受免税分录中不写销项税

2022-07-05 15:08匿名提问

那如果3月阿里国际平台收入开票1000美金,挂在dai方,实际3月就收款了,直到6月才去做这笔收入分录,同样因为汇率结汇问题,我这收款也是实际账上余额吗?借:其他货币资金–阿里(账上余额),dai:应收账款
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高老师2022-07-05 15:09

2022-07-05 15:10匿名提问

那这个收款就不用按当时结汇去换算了?
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高老师2022-07-05 15:10

按你结汇时的汇率

2022-07-05 15:15匿名提问

3月,开票1000美金,汇率6.4592,人民币6453.2元,6月的汇率6.6724,人民币6672.4,分录为借:其他货币资金-阿里6672.4,dai:应收账款6459.2,财务费用-汇兑损益213.2,这样?
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高老师2022-07-05 15:18

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