请问汇算清缴补交企业所得税之后需要调整财务报表年初数吗

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2022/7/5 14:23:28

不需要

但是不调整年初数报表数做不平了怎么处理啊

你做的以前年度损益调整？这种资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整

在有以前年度损益调整的情况下，资产负债表和利润表的勾稽关系用这个公式

那资产负债表的应交税费那里不改期初数的话现金流量表的附表数是不是也做不平啊

资产负债表的应交税费的余额跟现金流量表没有关系

现金流量表体现的是当期缴纳的税金是发生额

现金流量表附表的经营性应付项目的增加不是会用到资产负债表应交税费的数额吗

你做的凭证是借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税 dai：银行存款

应交所得税没有增加

好的，谢谢老师

不客气

老师，这样补缴的应交企业所得税不体现了，但是现金流量表中付出金额有体现还是平不了啊😂如果它原来在上年度末计提了，不是应该在年初数有体现的吗

而且不改年初数所有者权益表年末数和资产负债表的盈余公积和未分配利润也对不上了😂

经营性应付的增加，今年没有增加，现金表也没有增加

它不影响盈余公积啊

只影响未分配利润，未分配利润是按我上面的公式是平的就是对的

盈余公积那里我看错了，但是补缴企业所得税不是现金流出吗，为什么会不影响现金流量表啊

现金流量表支付的各项税费那里是不是就会体现支付的这笔企业所得税啊

但是资产负债表又不体现这笔企业所得税，这样现金流量表的附表是不是就做不平啊

影响啊

影响主表

但是附表那里是经营性应付的增加，是个增加额，不是所有的发生额

资产负债表经营性应付项目的增加不是不体现这笔企业所得税吗？但是现金流量表主表支付的各项税费又体现了这笔企业所得税

这样资产负债表不体现，现金流量表体现，那现金流量表附表一个体现一个不体现就做不平呃

本身他们就没有关系呀

资产负债表记录的是余额，现金流量表记录的是发生额

本身就没有关系

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 7386条与汇算清缴,企业所得税,调整,财务报表相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2022-07-05 14:23匿名提问

请问汇算清缴补交企业所得税之后需要调整财务报表年初数吗

杨老师2022-07-05 14:23

不需要

2022-07-05 14:25匿名提问

但是不调整年初数报表数做不平了怎么处理啊

杨老师2022-07-05 14:27

你做的以前年度损益调整？这种资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整

点击展开全文 (30条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87655会计人，提问了172779 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

请问汇算清缴补交企业所得税之后需要调整财务报表年初数吗

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

请问汇算清缴补交企业所得税之后需要调整财务报表年初数吗

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问