去年的一张销售发票未做收入，但这笔业务做了无票收入，现在发现这张发票未入账要怎么处理

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2022/7/8 13:59:31

申报的时候已经申报了无票收入？

是的

那可以计入以前年度损益调整，然后结转至利润分配-未分配利润

具体怎么做呢？

这账发票怎么处理

借应收账款，dai以前年度损益调整，借以前年度损益调整，dai利润分配-未分配利润

发票贴后面吗？

是的

那我应收账款就多了

你开出这个发票不需要收款么

因为现在和这个客户的往来账是对的，之前才一直没发现这张票没入账

如果当时没有入账，那之前的这个应收账款的客户就不会对的，或者多开了这张发票

是去年11月份的业务，当月没开票，做了无票收入，12月份开了发票，但发票没入账，

当时是做了无票收入的

你没有入账，如果这个应收账款这个客户也是对的，那就是这个发票多开了

红冲该发票

然后借应收账款（红字）dai主营业务收入（红字）

补充：去年11月份做了无票收入且对方已经付款，在次月开具发票时应红冲上月无票收入按照发票再确认收入借；应收账款（红字）dai；主营业务收入（红字）再入一笔借:应收账款（蓝字） dai：主营业务收入（蓝字）会计准则下把牵涉到的损益调整到以前年度损益调整，小企业准则下直接计入当期。

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2022-07-08 13:59杨娇

去年的一张销售发票未做收入，但这笔业务做了无票收入，现在发现这张发票未入账要怎么处理

安叔老师2022-07-08 14:00

申报的时候已经申报了无票收入？

2022-07-08 14:10杨娇

是的

安叔老师2022-07-08 14:12

那可以计入以前年度损益调整，然后结转至利润分配-未分配利润

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