老师,我们企业是外贸出口企业。21年3月之前是纯外贸企业,21年3月之后有内销了,主要是我们之前外贸出口免税,所以我们进项税有很多留抵,这几天税务需要我们留抵退税,并且说21年之前因为纯外贸,估计之前那些进项税都需要转出,可是我目前因为21年之后有销项税,抵扣掉一部分进项税,留抵税170多万,但是21年之前那部分进项税因为纯外贸企业的原因都需要转出的话,大概要转出460多万,那我们岂不是不仅没有留抵税,还需要补增值税和附加税几百万吗?

2022/7/21 15:02:16

老师,我们企业是外贸出口企业。21年3月之前是纯外贸企业,21年3月之后有内销了,主要是我们之前外贸出口免税,所以我们进项税有很多留抵,这几天税务需要我们留抵退税,并且说21年之前因为纯外贸,估计之前那些进项税都需要转出,可是我目前因为21年之后有销项税,抵扣掉一部分进项税,留抵税170多万,但是21年之前那部分进项税因为纯外贸企业的原因都需要转出的话,大概要转出460多万,那我们岂不是不仅没有留抵税,还需要补增值税和附加税几百万吗?

你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了?

不是,是到22年6月底为止的增值税留抵还有170多万,那是因为从22年4月开始有了内销,销项税抵了一部分进项税

我知道你有留底税额,我的意思是你这个留底税额,是你纯外贸时期的进项税额对不对?

不是,是纯外贸时期和后来有内销时期都有

只是纯外贸时期没有销项税可以消化这笔钱,如果按照税务的意思就是纯外贸的进项税都要转出

第一纯外贸时期因为是免征销项税额的,所以你的进项税额不能抵扣的,得转出不转出,第二 剩下的和你内销的进项税额不需要转出

但是目前我要是21年4月之前的进项税转出的话有240多万,不仅不能留抵退税,不是还要缴纳增值税几百万以及附加税吗?有什么办法吗

再加上之前因为没有转出的部分我都担心是不是要交滞纳金,因为税延迟缴纳了

我有个疑问,你们不是外貌企业吗?这个进项税额不是可以退税吗?为什么没退税 有留底了呢?

因为你们把本身不能抵扣的进项税额抵扣了,肯定是得转出的,而且我估计是会有滞纳金的

货物出口的可以退税啊,但是进项税还有很多水电费,检测费,差旅费各种的~

就是说从业务来分我们没有内销,这部分按道理都要进项转出的

哦,那你们本身这些不能抵扣的时候你们却抵扣了,那没办法,正确的就是这些需要转出的

因为本身不该抵扣,你们现在却抵扣了

是的,但是如果都要转出的话那是一笔很大的数字,我不知道这个要怎么办

要补交税款的话也很吓人

也许还有滞纳金

这个属于工作上的疏漏,我觉得你首先要和你的领导沟通一下这个事情,因为这种情况现在不可不免,估计税务也知道你们现在什么情况,得做好交滞纳金和税款的准备

老师,对于这一部分,是这么规定的吗?我不清楚

是的,因为你们免税的,就不应该抵扣的,但是你们抵扣了,所以税务让你们补税也不会奇怪

就是在想这样的情况可以有什么办法

就现在来说,只能先去税务看看税务是什么意思,再和公司领导说明这个情况

谢谢老师,顺便问一下,我要是5月发生的费用,没有预提怎么办

那就在七月份补提就行

我可以不计提直接支付吗

具体是什么呢?

就是借:管理费用 dai:应付账款 直接做

或者借:管理费用 dai:银行存款

没问题这么做就行

老师,你知道我们出口进项税转出按照比例划分,是按照哪条政策?

抱歉,同学 这个问题我不是太清楚

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2022-07-21 15:02匿名提问

老师,我们企业是外贸出口企业。21年3月之前是纯外贸企业,21年3月之后有内销了,主要是我们之前外贸出口免税,所以我们进项税有很多留抵,这几天税务需要我们留抵退税,并且说21年之前因为纯外贸,估计之前那些进项税都需要转出,可是我目前因为21年之后有销项税,抵扣掉一部分进项税,留抵税170多万,但是21年之前那部分进项税因为纯外贸企业的原因都需要转出的话,大概要转出460多万,那我们岂不是不仅没有留抵税,还需要补增值税和附加税几百万吗?
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哈哈老师2022-07-21 15:12

你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了?

2022-07-21 15:15匿名提问

不是,是到22年6月底为止的增值税留抵还有170多万,那是因为从22年4月开始有了内销,销项税抵了一部分进项税
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哈哈老师2022-07-21 15:16

我知道你有留底税额,我的意思是你这个留底税额,是你纯外贸时期的进项税额对不对?

2022-07-21 15:17匿名提问

不是,是纯外贸时期和后来有内销时期都有
会计宝

2022-07-21 15:18匿名提问

只是纯外贸时期没有销项税可以消化这笔钱,如果按照税务的意思就是纯外贸的进项税都要转出
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哈哈老师2022-07-21 15:19

第一纯外贸时期因为是免征销项税额的,所以你的进项税额不能抵扣的,得转出不转出,第二 剩下的和你内销的进项税额不需要转出

2022-07-21 15:21匿名提问

但是目前我要是21年4月之前的进项税转出的话有240多万,不仅不能留抵退税,不是还要缴纳增值税几百万以及附加税吗?有什么办法吗
会计宝

2022-07-21 15:21匿名提问

再加上之前因为没有转出的部分我都担心是不是要交滞纳金,因为税延迟缴纳了
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哈哈老师2022-07-21 15:22

我有个疑问,你们不是外貌企业吗?这个进项税额不是可以退税吗?为什么没退税 有留底了呢?
会计宝

哈哈老师2022-07-21 15:23

因为你们把本身不能抵扣的进项税额抵扣了,肯定是得转出的,而且我估计是会有滞纳金的

2022-07-21 15:23匿名提问

货物出口的可以退税啊,但是进项税还有很多水电费,检测费,差旅费各种的~
会计宝

2022-07-21 15:24匿名提问

就是说从业务来分我们没有内销,这部分按道理都要进项转出的
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哈哈老师2022-07-21 15:24

哦,那你们本身这些不能抵扣的时候你们却抵扣了,那没办法,正确的就是这些需要转出的
会计宝

哈哈老师2022-07-21 15:25

因为本身不该抵扣,你们现在却抵扣了

2022-07-21 15:25匿名提问

是的,但是如果都要转出的话那是一笔很大的数字,我不知道这个要怎么办
会计宝

2022-07-21 15:25匿名提问

要补交税款的话也很吓人
会计宝

2022-07-21 15:26匿名提问

也许还有滞纳金
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哈哈老师2022-07-21 15:27

这个属于工作上的疏漏,我觉得你首先要和你的领导沟通一下这个事情,因为这种情况现在不可不免,估计税务也知道你们现在什么情况,得做好交滞纳金和税款的准备

2022-07-21 15:27匿名提问

老师,对于这一部分,是这么规定的吗?我不清楚
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哈哈老师2022-07-21 15:28

是的,因为你们免税的,就不应该抵扣的,但是你们抵扣了,所以税务让你们补税也不会奇怪

2022-07-21 15:28匿名提问

就是在想这样的情况可以有什么办法
会计宝
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哈哈老师2022-07-21 15:29

就现在来说,只能先去税务看看税务是什么意思,再和公司领导说明这个情况

2022-07-21 17:16匿名提问

谢谢老师,顺便问一下,我要是5月发生的费用,没有预提怎么办
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-07-21 17:28

那就在七月份补提就行

2022-07-21 17:35匿名提问

我可以不计提直接支付吗
会计宝
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哈哈老师2022-07-21 17:39

具体是什么呢?

2022-07-21 17:43匿名提问

就是借:管理费用 dai:应付账款 直接做
会计宝

2022-07-21 17:43匿名提问

或者借:管理费用 dai:银行存款
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哈哈老师2022-07-21 17:45

没问题这么做就行

2022-07-22 18:33匿名提问

老师,你知道我们出口进项税转出按照比例划分,是按照哪条政策?
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哈哈老师2022-07-23 09:05

抱歉,同学 这个问题我不是太清楚

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