5月印花税申报有误，全选了技术服务税目缴纳500元，现在更正申报：技术服务450，购销合同100，需要先缴纳100，再申请退税技术服务多交的50。请问老师怎么入账呢

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2022/7/25 12:59:46

可以更正，但是一般不予退款，一般是留底，下一个所属期抵减。如果你们当地不允许递减就只能办理免抵退申请！

具体分录是先把之前的错误计提缴纳分录红字冲销本期在按正常分录计提缴纳

请问老师那实际支付的金额大于计提，这多的五十块怎么入账呢

打个比方以前交了500 现在需要缴纳550 借：税金及附加 -500 dai：应交税费 -500 借：应交税费-500 dai：银行存款-500 借：税金及附加 550 dai：应交税费550 借：应交税费550 dai：银行存款550 （该笔分录跟-500之间是不是你现在补交的50）

是的

那我就是下个月计提的时候直接抵扣减去五十入账是吗

嗯把错误分录红冲正确分录计提，在缴纳就可以了

好的谢谢老师

不客气

补充：银行存款通常不用金额负数记账

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2022-07-25 12:59Lin

秦枫老师2022-07-25 13:03

可以更正，但是一般不予退款，一般是留底，下一个所属期抵减。如果你们当地不允许递减就只能办理免抵退申请！

秦枫老师2022-07-25 13:05

具体分录是先把之前的错误计提缴纳分录红字冲销本期在按正常分录计提缴纳

2022-07-25 13:07Lin

请问老师那实际支付的金额大于计提，这多的五十块怎么入账呢

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