老师，去年做了一个暂估，借库存商品，贷应付账款暂估。第二年就直接做了红冲，老师请问这样做分录是不是有误的

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2022/7/29 14:01:43

老师，去年做了一个暂估，借库存商品，dai 应付账款暂估。第二年就直接做了红冲，老师请问这样做分录是不是有误的

没有，收到发票把原暂估分录红冲，按照发票金额重新入账

暂估部分结转成本了没有？

没有结转成本

不影响损益，把暂估的直接红冲，按照发票重新入账

你们是什么行业呢？

是商贸的

可以听听这个商贸企业的课程，里面涵盖了商贸企业的账务处理

在实际收到货物未收到发票之前是要做暂估入库的

如果去年也结转成本了，就不能直接红冲了吗

因为你没有结转成本，如果结转成本还要具体分析情况的

结转成本还要看你的发票是不是在汇算之前收到的

结转了就影响到利润了是吧

是的，汇算前收到的发票可以不做调整，汇算后收到的发票需要先把这部分调增

因为账务方面要考虑的比较的

特别是汇算清缴，需要调整的事项也比较多

这是汇算清缴的课程

有时间都可以学习学习

财务的账务处理不单单是做凭证，需要考虑的比较多，特别的科目牵涉到汇算调整的

好的，谢谢老师，我学习一下

有问题可以在咨询我

谢谢老师

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2022-07-29 14:0124021775

老师，去年做了一个暂估，借库存商品，dai 应付账款暂估。第二年就直接做了红冲，老师请问这样做分录是不是有误的

小妮老师2022-07-29 14:04

没有，收到发票把原暂估分录红冲，按照发票金额重新入账

小妮老师2022-07-29 14:04

暂估部分结转成本了没有？

2022-07-29 14:0624021775

没有结转成本

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