你好老师，七月红冲六月增值税专票，又重新开了正确的发票，只红冲发票未收回款项。本月该如何做分录？六月份分录：借银行存款贷主营业务收入应交税费

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2022/8/2 15:53:07

你好老师，七月红冲六月增值税专票，又重新开了正确的发票，只红冲发票未收回款项。本月该如何做分录？六月份分录：借银行存款 dai 主营业务收入应交税费

6月借银行存款 100 dai 主营业务收入 87 应交税费 13 7月红冲借银行存款 -100 dai 主营业务收入 -87 应交税费 -13 同时重新开票现在重新开的是200 借银行存款 100 应收账款 100 dai 主营业务收入 174 应交税费 26

可是银行对账单上没有 100的收支啊

什么意思本月红冲-100 增加100 对本期没有影响银行对账单不会有数据你仔细看7月份的凭证一笔正数一笔负数

就是银行对账单上不体现红冲和正确的100 我可以直接记银行存款吗还是记应收账款

你100块钱前期已经收了本次红冲和重新制凭证不影响你前期收的100 如果你现在的开票金额超过100了超过的部分计入应收账款

好的谢谢

不客气

那我凭证类别应该做银收还是银付啊

你的这笔凭证不涉及银行收付

电算化要选择

正常这一笔出纳管理不需要记到银行日记账中会计单独做凭证就可以如果你必须录入那就做一笔银收一笔银付

谢谢

不客气

补充：不涉及款项可以通过应收账款科目记账

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2022-08-02 15:53SURE

秦枫老师2022-08-02 15:56

2022-08-02 15:59SURE

可是银行对账单上没有 100的收支啊

秦枫老师2022-08-02 16:00

什么意思本月红冲-100 增加100 对本期没有影响银行对账单不会有数据你仔细看7月份的凭证一笔正数一笔负数

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