老师，汇算清缴退税怎么做分录

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2022/8/8 13:46:20

老师，汇算清缴退税怎么做分录

借：银行存款　　dai：应交税费——应交所得税借：应交税金——应交所得税 dai：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润

同时做这三笔分录吗

可以讲解一下意思吗，为什么是入以前年度损益

是的

因为你的汇算清缴做的是前一年度的，原则上不影响当期的损益，所以用的是以前年度损益调整

但是如果你执行的是小企业会计准则的话，是可以直接进当期损益的（做：所得税费用）

我们应该是小企业会计准则

小企业就借：银行借：所得税费用（红字）

所得税费用月末结转到本年利润

之前做的分录是借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税

然后交的时候是借：应交税费 dai：银行存款

是的

对

没有问题

小企业就借：银行借：所得税费用（红字）

对

那我是按这个做吗

是的

别忘了月末结转到本年利润哈

所得税在借方（红字）是为什么呢

所得税费用正常是个借方科目，如果用软件结转的话，dai方容易结转不了。所以一般做借方

如果你是手工帐的话，dai方也可以

好的，明白，谢谢老师

不客气

那上面的分录一般适用什么企业的呢

以前年度损益？用企业会计准则的公司

哦哦好的，小企业会计准则不涉及以前年度损益？

是的

小企业会计准则调整以前的，直接进当年损益就可以了

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2022-08-08 13:46匿名提问

老师，汇算清缴退税怎么做分录

杨老师2022-08-08 13:48

2022-08-08 13:49匿名提问

同时做这三笔分录吗

2022-08-08 13:50匿名提问

可以讲解一下意思吗，为什么是入以前年度损益

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