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老师，企业所得税应纳所得税额是186854.83，减免所得税额是168169.34是怎么算出来的？

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2022/8/10 15:44:57

老师，企业所得税应纳所得税额是186854.83，减免所得税额是168169.34是怎么算出来的？

是小微企业么

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

减免所得税额=186854.83*（1-12.5）=163497.98

谢谢老师

更正：企业所得税应纳所得税额是186854.83。应纳税所得额=186854.83/25%=747419.32 实际缴纳所得税=747419.32*2.5%=18685.48 减免税额=186854.83-18685.48=168169.35

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2022-08-10 15:44鹅鹅鹅

老师，企业所得税应纳所得税额是186854.83，减免所得税额是168169.34是怎么算出来的？
会计宝
会计宝

patience2022-08-10 15:47

是小微企业么
会计宝

patience2022-08-10 15:48

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
会计宝

patience2022-08-10 15:50

减免所得税额=186854.83*（1-12.5）=163497.98

2022-08-10 17:16鹅鹅鹅

谢谢老师
会计宝
会计宝

官方回复2022-08-10 17:51

更正：企业所得税应纳所得税额是186854.83。应纳税所得额=186854.83/25%=747419.32 实际缴纳所得税=747419.32*2.5%=18685.48 减免税额=186854.83-18685.48=168169.35
官方回复

官方回复2022-08-10 17:52

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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