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已知财务报表研究费用是多少，这个企业所得税季报表的第7行怎么算出来的？我怎么才能算出享受高企政策减免所得税？？？

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2024/1/15 8:59:09

已知财务报表研究费用是多少，这个企业所得税季报表的第7行怎么算出来的？我怎么才能算出享受高企政策减免所得税？？？

利润表研究费用是987944.88元

是集成电路企业和工业母机企业么

你看一下研发支出的明细账

都不是你说的那种企业

我只有个总数

没有做研发支出么，你现在是发的23年的财务报表么

按照规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

我发的是企业所得税季报表啊

老师看不见报表上面的数字吗

7.1行是384588.41

384588.84

研发费用有分明细么

报的财务报表利润表下管理费用研究费用就是报的总数90多万

管理费用研究费用可能不全部都符合可以加计扣除的研发费用的条件

那实际申报时这个第七行是可以自己手动填写的？

是的，是自己手动填写的

哦哦好吧，那还有个问题是怎么算享受高企政策减免所得税？

我看这个季报表也没有用15%税率吧？

公司是符合小型微利企业条件吧

是的

如果是小型微利企业的话，企业所得税实际税率是5%

如果不包括研发费用加计扣除，年应纳税所得额不是超过300万了吗？

你看一下申报表，在算年应纳税所得额时，是可以享受研发费用加计扣除的

那怎么算享受高企政策减免的所得税部分？

它这个报表最终算出来的是已经减免后的，我怎么算出减免的税额？

公司是符合小型微利企业条件的，是按小型微利企业的优惠政策减免的

如果不算研发费用加计扣除部分，最终应缴纳的税额是多少？

您给个计算公式啊，我要是懂也不会在这上面问啊

如果不算加计扣除的部分，应纳税所得额不就是超300万了么？那最终的税率还是5%？

高新技术企业，企业所得税税率是15%，首先公司得是高新技术企业。申报表上的税率是25%，如果不是小型微利企业，高企减免的税额=应纳税所得额*（25%-15%）

是小微企业，

是小微企业就把公式括号里的25%换成5%？

如果不算加计扣除的部分，应纳税所得额超300万了，就不符合小型微利企业的条件了。但现在公司有研发费用，可以享受加计扣除，享受优惠后，应纳税所得额没有超300万，可以享受小型微利企业的优惠政策

如果是小型微利企业的话，企业所得税实际税率是5%，15%换成5%

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2024-01-15 08:59匿名提问

已知财务报表研究费用是多少，这个企业所得税季报表的第7行怎么算出来的？我怎么才能算出享受高企政策减免所得税？？？

会计宝

2024-01-15 09:44匿名提问

会计宝

会计宝

2024-01-15 09:02匿名提问

利润表研究费用是987944.88元

会计宝

会计宝

patience2024-01-15 09:06

是集成电路企业和工业母机企业么

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