老师好！公司之前库存商品按售价百分八十进行结转，后来同一会计年度又纠正为按对应进货价结转，由于之前结转成本偏高，后来纠正后导致某一商品库存出现贷方余额，老师，这种情况怎么处理？

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2022/8/15 15:47:41

老师好！公司之前库存商品按售价百分八十进行结转，后来同一会计年度又纠正为按对应进货价结转，由于之前结转成本偏高，后来纠正后导致某一商品库存出现dai方余额，老师，这种情况怎么处理？

你们之前的账务结转的成本数据是错误的，按照目前实际库存借：库存商品 dai：主营业务成本（或借：主营业务成本红字）

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你们应该按照目前库存商品实际金额调整你们的账务

老师，你发的这个课里面有，关于这方面的问题吗

你们虽然不属于错账，但也是增加了成本减少了库存，需要账务调整

里面老师讲解的就是关于账务多记或者少记该如何调整

我们财务这样做账已经两年了，具体要怎么调？我的库存商品已经有dai方余额了

你现在需要盘点下你们库存，看下各商品的库存实际存量及金额是多少，按照你的库存明细表核对

看哪些商品是核对不上的

成本是你们的进价从库存商品中结转过去的

如果你们一直是按照销售的80%购入的商品，数据真实不用调整，但是这个可能性很小

老师，库存商品已经盘点出来，有些库存现在不能结转，一结转就出现dai方余额，我们现在按盘点出来的调账，借:库存商品 dai:主营业务成本（红字）是吗？

以最新盘点的数据为准，出现差额的借：借:库存商品借:主营业务成本（红字）

要是有年初结转过来的库存商品，出现差额的小企业准则下也可以调整在当期

谢谢老师

因为你们这知道原因是多结转成本造成的，就不适用存货盘盈盘亏的的账务处理，冲减成本就行了

好的，谢谢老师

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2022-08-15 15:4727070911

小妮老师2022-08-15 15:50

你们之前的账务结转的成本数据是错误的，按照目前实际库存借：库存商品 dai：主营业务成本（或借：主营业务成本红字）

小妮老师2022-08-15 15:52

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