12月底收购进项发票开错成销售发票,第二年5月份才发现,账务怎么处理,6月份的时候还开了销项负数发票

2022/9/7 8:54:07

12月底收购进项发票开错成销售发票,第二年5月份才发现,账务怎么处理,6月份的时候还开了销项负数发票

你的12月份账务怎么处理的?

销售发票如果是已经确认收入了,6月份开具负数发票的时候直接把原来的分录红冲即可

发票开错,在发现的当期重新开具一张收购发票,根据收购发票记账

12月份是之前的会计作为免税收入入账的

不影响损益吗

跨年也直接红冲吗

金额大不大

如果金额不大可以直接红冲

5万多

如果金额比较大,损益类通过以前年度损益调整科目

红冲的话,影响了今年的主营业务收入

老师,具体的分录要怎么做

你去年12月份的分录怎么做的

做的免税收入 借:应收账款 dai:主营业务收入

红冲借:应收账款 dai:以前年度损益调整 (负数)

好,谢谢

不客气哈,这有一个调账的课程,有需要的话可以进行系统的学习

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2022-09-07 08:5449643469

12月底收购进项发票开错成销售发票,第二年5月份才发现,账务怎么处理,6月份的时候还开了销项负数发票
会计宝
会计宝

清岚2022-09-07 08:56

你的12月份账务怎么处理的?
会计宝

清岚2022-09-07 08:57

销售发票如果是已经确认收入了,6月份开具负数发票的时候直接把原来的分录红冲即可
会计宝

清岚2022-09-07 08:58

发票开错,在发现的当期重新开具一张收购发票,根据收购发票记账

2022-09-07 09:0049643469

12月份是之前的会计作为免税收入入账的
会计宝

2022-09-07 09:0149643469

不影响损益吗
会计宝

2022-09-07 09:0449643469

跨年也直接红冲吗
会计宝
会计宝

清岚2022-09-07 09:04

金额大不大
会计宝

清岚2022-09-07 09:04

如果金额不大可以直接红冲

2022-09-07 09:0449643469

5万多
会计宝
会计宝

清岚2022-09-07 09:05

如果金额比较大,损益类通过以前年度损益调整科目

2022-09-07 09:0649643469

红冲的话,影响了今年的主营业务收入
会计宝

2022-09-07 09:0649643469

老师,具体的分录要怎么做
会计宝
会计宝

清岚2022-09-07 09:34

你去年12月份的分录怎么做的

2022-09-07 09:3749643469

做的免税收入 借:应收账款 dai:主营业务收入
会计宝
会计宝

清岚2022-09-07 09:39

红冲借:应收账款 dai:以前年度损益调整 (负数)

2022-09-07 09:4249643469

好,谢谢
会计宝
会计宝

清岚2022-09-07 10:14

不客气哈,这有一个调账的课程,有需要的话可以进行系统的学习

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