开具红字发票信息表需要在报税的时候进项税转出相应的负数发票没有收到账务上应该怎么处理

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2023/3/1 13:09:52

借：原材料/库存商品（红字）应交税费-应交增值税（进项税转出） dai：应付账款（红字）

发票没有收到或者没有开出来可以在账务上做进项税转出吗

可以先做，收到发票后附在这张凭证后面就可以

能红字发票信息表应该附到原始凭证里吗

那红字发票信息表应该附到原始凭证里吗

没有发票我做账的依据是红字发票信息表吗

原则上你做账的依据就是负数发票，先做分录是为了增值税申报和账面一致，但是是属于提前先做账了，所以收到发票的时候附在你现在做的凭证后面

红字信息表可附可不附‘’

那我可以不用进项税转出这个科目直接红字进项税吗

原则上不行

但是就这么做也没有什么影响

那进项税转出以后这个科目需要怎么结转呢

借：应交税费-应交增值税（进项税转出） dai：应交税费-未交增值税

未交增值税科目没有数

未交增值税科目是增值税月末结转科目，月末销项、进项等科目的数都要通过这个科目结转

最后这个科目得出的是你当月要交的增值税金额

补充：用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。红字增值税专用发票不需要认证。应在开具《红字增值税专用发票信息表》的当期做进项税额转出处理。

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2023-03-01 13:09匿名提问

开具红字发票信息表需要在报税的时候进项税转出相应的负数发票没有收到账务上应该怎么处理

杨老师2023-03-01 13:17

借：原材料/库存商品（红字）应交税费-应交增值税（进项税转出） dai：应付账款（红字）

2023-03-01 13:17匿名提问

发票没有收到或者没有开出来可以在账务上做进项税转出吗

杨老师2023-03-01 13:18

可以先做，收到发票后附在这张凭证后面就可以

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