老师,上月税务局让进项税额转出5593,因发票是在升级为一般纳税人之前开具,之前入账分录:借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付帐款 。现在让转出这怎么做账?

2022/9/11 20:03:02

老师,上月税务局让进项税额转出5593,因发票是在升级为一般纳税人之前开具,之前入账分录:借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付帐款 。现在让转出这怎么做账?

借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

要结转成本吗?

之前的库存商品卖出去了吗

如果卖出去的就要对应的结转成本

已缴纳增值税5593、城建税156,滞纳金34,这笔相关分录怎么写?

借:应交税费-未交增值税5593 借:应交税费-应交城市维护建设税156 借:营业外支出34 dai:银行存款

之前那笔进项税额转出要结转到未交增值税,借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 5593 dai:应交税费-未交增值税5593,同时还有计提城建税,借:税金及附加156 dai:应交税费-应交城市维护建设税156

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-09-11 20:03匿名提问

老师,上月税务局让进项税额转出5593,因发票是在升级为一般纳税人之前开具,之前入账分录:借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付帐款 。现在让转出这怎么做账?
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许老师2022-09-11 20:03

借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

2022-09-11 20:05匿名提问

要结转成本吗?
会计宝
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许老师2022-09-11 20:06

之前的库存商品卖出去了吗
会计宝

许老师2022-09-11 20:06

如果卖出去的就要对应的结转成本

2022-09-11 21:40匿名提问

已缴纳增值税5593、城建税156,滞纳金34,这笔相关分录怎么写?
会计宝
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许老师2022-09-11 21:57

借:应交税费-未交增值税5593 借:应交税费-应交城市维护建设税156 借:营业外支出34 dai:银行存款
会计宝

许老师2022-09-11 21:59

之前那笔进项税额转出要结转到未交增值税,借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 5593 dai:应交税费-未交增值税5593,同时还有计提城建税,借:税金及附加156 dai:应交税费-应交城市维护建设税156

2022-09-11 22:24匿名提问

好的,谢谢老师,辛苦啦
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许老师2022-09-11 23:01

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