老师,8月发7月工资,然后有个员工8月离职当月结算了工资,8月发放工资的分录要怎么做?

2022/9/17 13:14:14

老师,8月发7月工资,然后有个员工8月离职当月结算了工资,8月发放工资的分录要怎么做?

借:管理费用dai:应付职工薪酬

借:应付职工薪酬dai银行存款应交税费-应交个人所得税

可是,这样我的分录对不上了呀

哪个分录对不上?

这是你计提的金额少了

分录是没有问题的

或者是付款付多了

不是计提少了,是8月发的7月工资,没有问题,就是那个员工的8月的那个月的工资也发给他了,那报个税不是9月报8月的吗

你的意思是发放里面含8月的工资(银行存款)是吧?

是的没错

但是你的应付职工薪酬就只有7月的

所以要补8月的工资计提

9月申报期的时候要申报7月和8月工资总数

9月为什么要申报7月的工资?

8月发的7月工资不是吗?

是的呀,7月的工资8月申报了呀

个税申报是按发放时间的次月申报期申报

那你们申报的提前,那就不用再申报了

这个月只要申报她8月的工资就好了

好的,如果是8月多付了工资,是不是九月申报后的实发工资减去多发的,这多发的部分不用再申报个税了吧

是的,报8月个税的时候不用报多的这个,报9月个税按扣减前的金额报

好的,谢谢

不客气

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杨英芝老师财务经理,中级会计答疑老师
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2022-09-17 13:1450361310

老师,8月发7月工资,然后有个员工8月离职当月结算了工资,8月发放工资的分录要怎么做?
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:15

借:管理费用dai:应付职工薪酬
会计宝

杨老师2022-09-17 13:16

借:应付职工薪酬dai银行存款应交税费-应交个人所得税

2022-09-17 13:1850361310

可是,这样我的分录对不上了呀
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:18

哪个分录对不上?

2022-09-17 13:0450361310

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:21

这是你计提的金额少了
会计宝

杨老师2022-09-17 13:21

分录是没有问题的
会计宝

杨老师2022-09-17 13:21

或者是付款付多了

2022-09-17 13:2250361310

不是计提少了,是8月发的7月工资,没有问题,就是那个员工的8月的那个月的工资也发给他了,那报个税不是9月报8月的吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:23

你的意思是发放里面含8月的工资(银行存款)是吧?

2022-09-17 13:2450361310

是的没错
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:24

但是你的应付职工薪酬就只有7月的

2022-09-17 13:2450361310

会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:24

所以要补8月的工资计提
会计宝

杨老师2022-09-17 13:26

9月申报期的时候要申报7月和8月工资总数

2022-09-17 13:2750361310

9月为什么要申报7月的工资?
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:27

8月发的7月工资不是吗?

2022-09-17 13:2850361310

是的呀,7月的工资8月申报了呀
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:28

个税申报是按发放时间的次月申报期申报
会计宝

杨老师2022-09-17 13:28

那你们申报的提前,那就不用再申报了

2022-09-17 13:2950361310

这个月只要申报她8月的工资就好了
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:29

2022-09-17 13:3350361310

好的,如果是8月多付了工资,是不是九月申报后的实发工资减去多发的,这多发的部分不用再申报个税了吧
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:35

是的,报8月个税的时候不用报多的这个,报9月个税按扣减前的金额报

2022-09-17 13:3850361310

好的,谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-17 13:38

不客气

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