请问8月的专票在9月所属期抵扣，款项在9月支付的，这部分的进项在8月需要做账务处理吗

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2022/9/21 19:43:32

你是抵扣8月的税款还是9月的税款？

9月抵扣8月税款

但费用是9月才付，等于8月的应交税费进项税额的余额会和申报表不一致

那么需要在8月份账务处理

本来税款就是在次月支付

那就是这部分的进项税额在8月做账务处理。9月就不用对该笔进项做分录，这样吗

是的

8月做借应交税费，dai:管理费用。9月的时候这一笔直接计不含税收入的金额，正确吗

你好同学，你主要想表达什么意思呢

你刚才哪个问题，8月份分录，借：应交税费-应交增值税（进项税额）（发票上的增值税税额） dai：管理费用

8月底结转增值税分录，借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）

如果8月有销项且大于进项税额，那么需要在9月份缴增值税，借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

举例，8月取得的增值税票不含税金额1839.62，税额110.38,，在9月进行申报抵扣，但费用是在9月才支付，这张发票要9月才记账，但为了8月应交税额（进项）要与8月的申报表一致，这张发票在8月就要先进行账务处理，具体分录是，借：应交税费-进项110.38，dai：管理费用；110.38，9月进行账务处理在填不含税金额，借：管理费用 1839.62，dai；银行存款1839.62

不晓得我理解的是否正确

费用支付和挂账不影响的，你通过应付账款来核算

你入账还未支付，在dai方用应付账款核算，在付款时，冲减应付账款即可

我给你写下完整分录吧，8月取得发票并入账时，借：管理费用1839.62 借：应交税费-应交增值税（进项税额）110.38 dai：应付账款1950；9月支付款项，借：应付账款1950 dai：银行存款1950

明白，老师，

感谢

不客气哈

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2022-09-21 19:43匿名提问

请问8月的专票在9月所属期抵扣，款项在9月支付的，这部分的进项在8月需要做账务处理吗

许老师2022-09-21 19:44

你是抵扣8月的税款还是9月的税款？

2022-09-21 19:45匿名提问

9月抵扣8月税款

2022-09-21 19:46匿名提问

但费用是9月才付，等于8月的应交税费进项税额的余额会和申报表不一致

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