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不计提增值税附加税直接缴纳的分录怎么做

2022/9/22 10:30:51

不计提增值税附加税直接缴纳的分录怎么做

增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款

增值税必须计提哈

附加税 借:营业税金及附加 dai:银行存款

那计提的分录是怎么样的呢

你是小规模还是一般纳税人?

一般纳税人

稍等,我一会发给你哈,出来做个核算

借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

这一步是平常收到发票和对外开具发票的时候要做进项税及销项税

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

月末的时候把进项销项结转到转出未交增值税科目

转出未交就是应该要交的金额或者是留抵金额再结转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai)

借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

最后交税再冲未交增值税

附加税呢

这个结转可以不做吗 直接转出未缴增值税

附加税 借:营业税金及附加dai:应交税费-应交城建税等

付款 借:应交税费-应交城建税等 dai:银行存款

我上面列的是标准的,实操中,你想省一步,在不影响结果的情况下是可以的

我想的的要交税费下的明细科目可以不用结转 直接转出未缴增值税

进项税和销项税还是要做的哈

这个不做,申报的时候查找数据很难找的

转出未交那步可以不做直接转到未交增值税科目里面

好的我再看看

会计宝 47557318 2022/9/22 10:30:51

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2022-09-22 10:3047557318

不计提增值税附加税直接缴纳的分录怎么做
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 10:31

增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 10:32

增值税必须计提哈

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 10:32

附加税 借:营业税金及附加 dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-22 10:4947557318

那计提的分录是怎么样的呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 10:52

你是小规模还是一般纳税人?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-22 10:5347557318

一般纳税人
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 11:08

稍等,我一会发给你哈,出来做个核算

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:24

借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:25

这一步是平常收到发票和对外开具发票的时候要做进项税及销项税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:25

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:26

月末的时候把进项销项结转到转出未交增值税科目

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:26

转出未交就是应该要交的金额或者是留抵金额再结转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai)

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:26

借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:27

最后交税再冲未交增值税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-22 11:4747557318

附加税呢
会计宝

2022-09-22 11:3947557318

会计宝
会计宝

2022-09-22 11:4747557318

这个结转可以不做吗 直接转出未缴增值税
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 11:48

附加税 借:营业税金及附加dai:应交税费-应交城建税等

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:48

付款 借:应交税费-应交城建税等 dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 11:49

我上面列的是标准的,实操中,你想省一步,在不影响结果的情况下是可以的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-22 14:1147557318

我想的的要交税费下的明细科目可以不用结转 直接转出未缴增值税
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 14:11

进项税和销项税还是要做的哈

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 14:12

这个不做,申报的时候查找数据很难找的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

杨老师2022-09-22 14:12

转出未交那步可以不做直接转到未交增值税科目里面

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-22 14:2647557318

好的我再看看
会计宝

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