提问
首页/问答/问答详情

不计提增值税附加税直接缴纳的分录怎么做

通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入

2022/9/22 10:30:51

不计提增值税附加税直接缴纳的分录怎么做

增值税 借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款

增值税必须计提哈

附加税 借：营业税金及附加 dai：银行存款

那计提的分录是怎么样的呢

你是小规模还是一般纳税人？

一般纳税人

稍等，我一会发给你哈，出来做个核算

借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） dai：银行存款 借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

这一步是平常收到发票和对外开具发票的时候要做进项税及销项税

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

月末的时候把进项销项结转到转出未交增值税科目

转出未交就是应该要交的金额或者是留抵金额再结转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai）

借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

最后交税再冲未交增值税

附加税呢

这个结转可以不做吗 直接转出未缴增值税

附加税 借：营业税金及附加dai：应交税费-应交城建税等

付款 借：应交税费-应交城建税等 dai：银行存款

我上面列的是标准的，实操中，你想省一步，在不影响结果的情况下是可以的

我想的的要交税费下的明细科目可以不用结转 直接转出未缴增值税

进项税和销项税还是要做的哈

这个不做，申报的时候查找数据很难找的

转出未交那步可以不做直接转到未交增值税科目里面

好的我再看看

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入
向老师提问

2022-09-22 10:3047557318

不计提增值税附加税直接缴纳的分录怎么做
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 10:31

增值税 借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款
会计宝

杨老师2022-09-22 10:32

增值税必须计提哈
会计宝

杨老师2022-09-22 10:32

附加税 借：营业税金及附加 dai：银行存款

2022-09-22 10:4947557318

那计提的分录是怎么样的呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 10:52

你是小规模还是一般纳税人？

2022-09-22 10:5347557318

一般纳税人
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 11:08

稍等，我一会发给你哈，出来做个核算
会计宝

杨老师2022-09-22 11:24

借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） dai：银行存款 借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
会计宝

杨老师2022-09-22 11:25

这一步是平常收到发票和对外开具发票的时候要做进项税及销项税
会计宝

杨老师2022-09-22 11:25

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)
会计宝

杨老师2022-09-22 11:26

月末的时候把进项销项结转到转出未交增值税科目
会计宝

杨老师2022-09-22 11:26

转出未交就是应该要交的金额或者是留抵金额再结转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai）
会计宝

杨老师2022-09-22 11:26

借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款
会计宝

杨老师2022-09-22 11:27

最后交税再冲未交增值税

2022-09-22 11:4747557318

附加税呢
会计宝

2022-09-22 11:3947557318

会计宝
会计宝

2022-09-22 11:4747557318

这个结转可以不做吗 直接转出未缴增值税
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 11:48

附加税 借：营业税金及附加dai：应交税费-应交城建税等
会计宝

杨老师2022-09-22 11:48

付款 借：应交税费-应交城建税等 dai：银行存款
会计宝

杨老师2022-09-22 11:49

我上面列的是标准的，实操中，你想省一步，在不影响结果的情况下是可以的

2022-09-22 14:1147557318

我想的的要交税费下的明细科目可以不用结转 直接转出未缴增值税
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 14:11

进项税和销项税还是要做的哈
会计宝

杨老师2022-09-22 14:12

这个不做，申报的时候查找数据很难找的
会计宝

杨老师2022-09-22 14:12

转出未交那步可以不做直接转到未交增值税科目里面

2022-09-22 14:2647557318

好的我再看看
会计宝
杨老师

杨老师2022-09-22 14:27

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险
点击查看详情

问答已结束！

点击查看 全部回复内容(27条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87367会计人， 提问了172525 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈