老师，上期留抵税额一般国税系统自己跳出来，是不是一直累积的未退的留抵税额？是否不用去追究这个数？

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2022/9/23 11:10:06

上期留抵税额一般是系统出来的

根据你们的申报表填的可抵扣和实际抵扣数等计算出来的，一般系统的数不会有错的

我的上任说我们在选择关单去国税申报的时候，按照期末留抵税额来，但是为啥我看到我的前前任选择的关单退税税额如下？是什么逻辑？到底是谁错了？

我主要不知道在挑选报关单的时候到底依据哪个金额去挑选，来申报免抵退税申报表

当期出口免抵退税额=当期出口货物离岸价*外汇人民币汇率*出口货物退税率

老师我还是不明白我该怎么做？对这块不太懂

你们是生产企业出口还是外贸企业出口？

生产型企业出口

（一）内资生产企业（含新外商投资企业）实行"免、抵、退"税的计算：　　1、当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额）　　2、当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额=当期出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×（增值税税率-退税率）。　　当生产企业本季度出口销售额占本企业同期全部货物销售额50%及以上，且季度末应纳税额出现负数时，按下列公式计算应退税额：　　（1）当应纳税额为负数且绝对值≥本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时：　　当期应退税额=本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率　（2）当应纳税额为负数且绝对值本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时：应退税额=应纳税额的绝对值

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2022-09-23 11:10李媚

老师，上期留抵税额一般国税系统自己跳出来，是不是一直累积的未退的留抵税额？是否不用去追究这个数？

2022-09-23 11:06李媚

甘老师2022-09-23 11:11

上期留抵税额一般是系统出来的

甘老师2022-09-23 11:12

根据你们的申报表填的可抵扣和实际抵扣数等计算出来的，一般系统的数不会有错的

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