老师，我们公司招收失业半年以上人员可以扣减增值税，一共可以扣减1300元，9月份我司应交增值税64952.88元，请问我账面怎么处理？

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2022/9/30 13:14:09

就是满足这个条件

借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款营业外收入

没有银行存款收入

缴税的时候分录

直接税额抵减

借方是应交增值税的总额，营业外收入是抵减的金额，银行存款是递减后需要缴纳的金额

减免的金额不用应交增值税减免税额过一下？

这是税收优惠，类似于增值税加计抵减的处理。计入营业外收入（小企业会计准则用这个）其他收益（大部分企业用这个科目）

老师，那我9月末应交税费-应交增值税科目余额在dai方，金额为64952.88元，增值税抵减1300元，我这个业务要怎么做凭证

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）　　dai：应交税费-未交增值税

先做这个凭证，金额64952.88元

然后在借：未交增值税 1300 dai营业外收入1300

是这样吗？

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）64952.88　　 dai：应交税费-未交增值税64952.88 借：应交税费-未交增值税64952.88 dai：银行存款64952.88-1300=63652.88 其他收益或营业外收入1300

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2022-09-30 13:1462012512

老师，我们公司招收失业半年以上人员可以扣减增值税，一共可以扣减1300元，9月份我司应交增值税64952.88元，请问我账面怎么处理？

2022-09-30 13:2462012512

2022-09-30 13:1662012512

就是满足这个条件

甘老师2022-09-30 13:17

借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款营业外收入

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