老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?

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2024/4/25 13:03:29

老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?

只能解释一下

审计可能会要求提供相关材料,比方1-3月的报表,凭证之类的

会计师事务所建议要么调账要么改报表,必须一致才能出报告

我现在想根据汇算清缴利润表的数字来调账,比如汇算清缴利润表中21年主营业务收入1000万,而我账套里报表数字是850万,我可以反结账到21年12月,那我账怎么做呢?

税务申报是正确的不是吗,不能改税务报表

那你在21年12月把1-3月涉及到损益的凭证都做一遍

是的税务申报的是正确的

21年1-3月的账是带账公司做的,估计很多是错误的

汇算清缴不是就是把1-3月的数据带进去做的么,现在要一致就得把1-3月的损益补进去

有没有更简单的方法,比如我汇缴报表上主营业务收入1000万,账套里报表是850,这差额150用什么办法做一下?

看你审计的要求,我个人觉得1-3月是一个账套;4月之后换新账套不影响我数据的连续性,我只要出年报是这2个账套加起来的数就可以啊,审计审的时候可以分开取数,相关的凭证附件都可以做审核。没有人说我一年的账套必须是同一个

你这个建议比较好,我来问下事务所

嗯,可以沟通

对,这样的话我22年、23年后续也不用跟着一直tiao账了

调的话也不影响你22年,23年的数

是的,明白了谢谢老师

不客气

调账确实很麻烦,还不是把损益凭证输进去就行,你的期初数应该是3月末的数,未分配利润余额里面已经包括了,如果要调账的话,你可能需要把期初数也改了,把1-3月的账重新做一遍,不知道软件可不可行

软件那边说都可以,但是肯定太麻烦了

对,调账是最麻烦的

先跟审计沟通吧

之前的会计应该是把应收应付核对了结了数字做起初余额,其他损益类都从0开始的,所以就不对了

审计那边意思就是要么我账套里报表数字跟汇缴报表数字一样,要么去税务局改报表改报表

反正做到账套里报表数字和汇缴报表数字一致,我想请问老师的也是这个,到底哪个好点

汇算清缴是对的就不能改汇算清缴

我们是高企,汇算清缴应该是对的,不敢忽悠税务局

对呀,那就不能改汇算,把汇算按照错的改税务会找你的

所以我理解的是当时的会计汇缴的时候账套里数字加上她算了一下1-3月份的数字手动填报的,她账套没改,造成现在两边不一致

本身就不一致,因为账套的启用时间是2021.04月

问题是就像您说的这个不是单纯的吧1-3损益类输一遍,比如主营业务收入我现在要调增,我借dai方怎么写?

从4月开始,每个月会计出报表的时候都应该是账套数+1-3月的数

是的,现在难住我的是汇缴的主营业务收入比账套里的多了150万,那我借主营业务收入,dai什么呢?

不能这么简单的调了,因为做4月期初的余额录入的时候应该是录的3月末的余额,这样的话1-3月损益就已经体现在本年利润或者未分配利润的余额中了

啊?那我怎么办?从来没有遇到过这么棘手的问题

和软件联系,你需要改账套建立时间为2021.01.01,然后重新录2021.01.01的期初余额,把2021.01-03的账录一遍,所以要联系软件那边看能不能实现 或者还有个简单的办法,找软件,看能不能在后台数据把21年的报表改了

好的,我尝试一下,谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-04-25 13:03匿名提问

老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?
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杨老师.2024-04-25 13:05

只能解释一下
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杨老师.2024-04-25 13:05

审计可能会要求提供相关材料,比方1-3月的报表,凭证之类的

2024-04-25 13:05匿名提问

会计师事务所建议要么调账要么改报表,必须一致才能出报告
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2024-04-25 13:07匿名提问

我现在想根据汇算清缴利润表的数字来调账,比如汇算清缴利润表中21年主营业务收入1000万,而我账套里报表数字是850万,我可以反结账到21年12月,那我账怎么做呢?
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杨老师.2024-04-25 13:07

税务申报是正确的不是吗,不能改税务报表
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杨老师.2024-04-25 13:08

那你在21年12月把1-3月涉及到损益的凭证都做一遍

2024-04-25 13:08匿名提问

是的税务申报的是正确的
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2024-04-25 13:08匿名提问

21年1-3月的账是带账公司做的,估计很多是错误的
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杨老师.2024-04-25 13:09

汇算清缴不是就是把1-3月的数据带进去做的么,现在要一致就得把1-3月的损益补进去

2024-04-25 13:09匿名提问

有没有更简单的方法,比如我汇缴报表上主营业务收入1000万,账套里报表是850,这差额150用什么办法做一下?
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杨老师.2024-04-25 13:12

看你审计的要求,我个人觉得1-3月是一个账套;4月之后换新账套不影响我数据的连续性,我只要出年报是这2个账套加起来的数就可以啊,审计审的时候可以分开取数,相关的凭证附件都可以做审核。没有人说我一年的账套必须是同一个

2024-04-25 13:12匿名提问

你这个建议比较好,我来问下事务所
会计宝
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杨老师.2024-04-25 13:12

嗯,可以沟通

2024-04-25 13:13匿名提问

对,这样的话我22年、23年后续也不用跟着一直tiao账了
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杨老师.2024-04-25 13:15

调的话也不影响你22年,23年的数

2024-04-25 13:15匿名提问

是的,明白了谢谢老师
会计宝
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杨老师.2024-04-25 13:15

不客气
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杨老师.2024-04-25 13:19

调账确实很麻烦,还不是把损益凭证输进去就行,你的期初数应该是3月末的数,未分配利润余额里面已经包括了,如果要调账的话,你可能需要把期初数也改了,把1-3月的账重新做一遍,不知道软件可不可行

2024-04-25 13:20匿名提问

软件那边说都可以,但是肯定太麻烦了
会计宝
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杨老师.2024-04-25 13:20

对,调账是最麻烦的
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杨老师.2024-04-25 13:20

先跟审计沟通吧

2024-04-25 13:21匿名提问

之前的会计应该是把应收应付核对了结了数字做起初余额,其他损益类都从0开始的,所以就不对了
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2024-04-25 13:21匿名提问

审计那边意思就是要么我账套里报表数字跟汇缴报表数字一样,要么去税务局改报表改报表
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2024-04-25 13:23匿名提问

反正做到账套里报表数字和汇缴报表数字一致,我想请问老师的也是这个,到底哪个好点
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杨老师.2024-04-25 13:24

汇算清缴是对的就不能改汇算清缴

2024-04-25 13:25匿名提问

我们是高企,汇算清缴应该是对的,不敢忽悠税务局
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杨老师.2024-04-25 13:26

对呀,那就不能改汇算,把汇算按照错的改税务会找你的

2024-04-25 13:26匿名提问

所以我理解的是当时的会计汇缴的时候账套里数字加上她算了一下1-3月份的数字手动填报的,她账套没改,造成现在两边不一致
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杨老师.2024-04-25 13:27

本身就不一致,因为账套的启用时间是2021.04月

2024-04-25 13:27匿名提问

问题是就像您说的这个不是单纯的吧1-3损益类输一遍,比如主营业务收入我现在要调增,我借dai方怎么写?
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杨老师.2024-04-25 13:27

从4月开始,每个月会计出报表的时候都应该是账套数+1-3月的数

2024-04-25 13:28匿名提问

是的,现在难住我的是汇缴的主营业务收入比账套里的多了150万,那我借主营业务收入,dai什么呢?
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杨老师.2024-04-25 13:29

不能这么简单的调了,因为做4月期初的余额录入的时候应该是录的3月末的余额,这样的话1-3月损益就已经体现在本年利润或者未分配利润的余额中了

2024-04-25 13:29匿名提问

啊?那我怎么办?从来没有遇到过这么棘手的问题
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杨老师.2024-04-25 13:32

和软件联系,你需要改账套建立时间为2021.01.01,然后重新录2021.01.01的期初余额,把2021.01-03的账录一遍,所以要联系软件那边看能不能实现 或者还有个简单的办法,找软件,看能不能在后台数据把21年的报表改了

2024-04-25 13:33匿名提问

好的,我尝试一下,谢谢老师
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