请问去年汇算清缴有多的所得税，今年怎么抵，是自动会抵吗，要不要做凭证

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2022/10/12 14:49:00

汇算清缴申报成功后，如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款，可根据电子税务局提示信息自动完成退（抵）税申请表填写和文书提交，办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。

那不退，直接抵扣要做凭证吗

你多交的金额体现在应交税费-企业所得税的借方，本期正常计提所得税费用，正常缴纳即可

如本期要交100，上年留抵20万计提费用100万，实际缴纳80万

那怎么看有没有抵扣完啊，利润表上没有这个金额呢

你要返回去看汇算清缴实际需要退税，有没有冲销多计提的所得税费用

那是在哪可以看啊

看去年的财务账

需要退的金额知道的，就是冲销的不知道，不用交我就没计提

你查看去年的账，实际应计提的所得税费用是多少，已计提的是多少

也没计提，就是不用交就没计提

没计提怎么会有多的所得税

你看账上的所得税费用金额、汇算清缴报告的所得税金额

我们是有家企业倒闭了，可以抵扣

那不用处理

好的，那怎么看还有多少可以抵呀

看汇算清缴报告那里有可弥补亏损的明细表

那我要交的是看利润表的累计的利润总额吗

减下多出来的是不是还可以抵的

是的

好的

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2022-10-12 14:49周国仙林

请问去年汇算清缴有多的所得税，今年怎么抵，是自动会抵吗，要不要做凭证

甘老师2022-10-12 14:50

2022-10-12 14:52周国仙林

那不退，直接抵扣要做凭证吗

甘老师2022-10-12 14:52

你多交的金额体现在应交税费-企业所得税的借方，本期正常计提所得税费用，正常缴纳即可

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