老师,我们接到税务局通知,需要对前几年收到的异常凭证进行增值税和所得税转出,我怎么做账呢

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2026/1/16 9:59:42

老师,我们接到税务局通知,需要对前几年收到的异常凭证进行增值税和所得税转出,我怎么做账呢

计算需要转出的进项税额 借相关成本或者费用 dai应交税费-应交增值税(进项转出)所得税调整先计算出来 借所得税费用,dai应交税费-应交所得税

不需要用以前年度损益调整嘛

所得税这样录的话就必须要缴税了吧,我们全年是亏损的,不用交所得税

如果涉及到以前年度的可以用以前年度损益调整,调整后的所得是否交税需要按照税务局要求,小企业可以计入利润分配-未分配利润这个科目

税务局就说在本年度转出

借相关成本或者费用(用利润分配-未分配利润) dai应交税费-应交增值税(进项转出

所得税的话,在季度申报的时候在申报表中调减相关成本费用,如果还亏损就不用交税,具体以税务局要求为准

好的 账上不用调出嘛

所得税调表就行

好的

嗯嗯

补充,公司正常的业务支出,账上是正常的入账的,只不过取得发票可能有问题需要做纳税调整,是调整企业所得税申报表

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安叔老师财务主管答疑老师
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2026-01-16 09:5914642146

老师,我们接到税务局通知,需要对前几年收到的异常凭证进行增值税和所得税转出,我怎么做账呢
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-16 10:02

计算需要转出的进项税额 借相关成本或者费用 dai应交税费-应交增值税(进项转出)所得税调整先计算出来 借所得税费用,dai应交税费-应交所得税
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2026-01-16 10:1714642146

不需要用以前年度损益调整嘛
会计宝

2026-01-16 10:1814642146

所得税这样录的话就必须要缴税了吧,我们全年是亏损的,不用交所得税
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-16 10:20

如果涉及到以前年度的可以用以前年度损益调整,调整后的所得是否交税需要按照税务局要求,小企业可以计入利润分配-未分配利润这个科目

2026-01-16 10:2814642146

税务局就说在本年度转出
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-16 10:29

借相关成本或者费用(用利润分配-未分配利润) dai应交税费-应交增值税(进项转出
会计宝

安叔老师2026-01-16 10:31

所得税的话,在季度申报的时候在申报表中调减相关成本费用,如果还亏损就不用交税,具体以税务局要求为准

2026-01-16 10:3414642146

好的 账上不用调出嘛
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-16 10:37

所得税调表就行

2026-01-16 10:3914642146

好的
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-16 10:39

嗯嗯
会计宝

官方回复2026-01-26 15:34

补充,公司正常的业务支出,账上是正常的入账的,只不过取得发票可能有问题需要做纳税调整,是调整企业所得税申报表
官方回复

官方回复2026-01-26 15:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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