去年的企业所得税忘记计提了,今年缴纳时应该怎么处理

2022/10/12 17:59:39

去年的企业所得税忘记计提了,今年缴纳时应该怎么处理

请问是执行什么会计准则

小企业还是企业

小企业

小企业在今年补计提 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税

不用调整以前年度损益调整吗

小企业不用

可以直接当期调整

如果要用以前年度损益怎么做了

所得税费用科目改成以前年度损益调整

我开始就是这样做的,但是报表生成的时候影响了利润表,造成资产负责表和利润表的未分配利润不对

以前年度损益调整要结转到期初未分配利润

结转了的

但是他就是没有影响资产负责表的年初

只影响了利润表的本期

所以可按我说的第一种方法,直接在本期计提,缴纳

那退会多交的呢

借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:所得税费用

好的

谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-12 17:59匿名提问

去年的企业所得税忘记计提了,今年缴纳时应该怎么处理
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 18:00

请问是执行什么会计准则
会计宝

甘老师2022-10-12 18:00

小企业还是企业

2022-10-12 18:00匿名提问

小企业
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 18:01

小企业在今年补计提 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税

2022-10-12 18:02匿名提问

不用调整以前年度损益调整吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 18:03

小企业不用
会计宝

甘老师2022-10-12 18:03

可以直接当期调整

2022-10-12 18:04匿名提问

如果要用以前年度损益怎么做了
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 18:05

所得税费用科目改成以前年度损益调整

2022-10-12 18:06匿名提问

我开始就是这样做的,但是报表生成的时候影响了利润表,造成资产负责表和利润表的未分配利润不对
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 18:07

以前年度损益调整要结转到期初未分配利润

2022-10-12 18:07匿名提问

结转了的
会计宝

2022-10-12 18:17匿名提问

但是他就是没有影响资产负责表的年初
会计宝

2022-10-12 18:17匿名提问

只影响了利润表的本期
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 18:18

所以可按我说的第一种方法,直接在本期计提,缴纳

2022-10-12 18:23匿名提问

那退会多交的呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 18:25

借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:所得税费用

2022-10-12 18:26匿名提问

好的
会计宝

2022-10-12 18:26匿名提问

谢谢老师
会计宝

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