一般收到发票先计入待认证，下个月认证转入进项税额，后续如果收到红字发票，需要使用红字发，那应该是待认证红字？还是进项税红字？

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2022/10/13 13:35:28

蓝字你要是正常认证抵扣就是进项税额，未认证在待认证进项税额

红字发票是进项税额转出

借：成本、费用dai：应交税费-应交增值税-进项税额转出

是不是借：研发支出（红字） dai：应付账款（红字）应交税费-应交增值税-进项税额转出

是的

开具的是红字发票，所以应该按蓝字发票一样做账务处理，但金额为负数。所以，税额应该用负数计入进项税额而不是使用进项税额转出，只有已经认证抵扣了，但根据规定不能抵扣的情况下，才使用进项转出税额核算。

我疑惑的是这句话按照这句话，好像直接做原来分录的红字

借：原材料（红字）应交税费---应交增值税（进项税额）（红字） dai：应付账款（红字）

意思是应该按照上面的分录做

1、你们如果未抵扣，发生销售退户需要把发票退回，对方开具的红字发票也不用给你们；2、如果你们已经抵扣，对方给你们的红字发票你们需要做进项税额转出

原蓝字发票你们正常认证抵扣，收到的红字发票做进项税额转出

那什么时候用进项税额红字呢

建议做法是进项税额转出哈

好的

因为你收到红字发票是需要进项税额转出的，不是直接抵消进项税额的

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2022-10-13 13:35匿名提问

一般收到发票先计入待认证，下个月认证转入进项税额，后续如果收到红字发票，需要使用红字发，那应该是待认证红字？还是进项税红字？

2022-10-13 13:28匿名提问

小妮老师2022-10-13 13:43

蓝字你要是正常认证抵扣就是进项税额，未认证在待认证进项税额

小妮老师2022-10-13 13:43

红字发票是进项税额转出

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