老师,请问,10月发放员工工资的时候,9月员工个税计提9621元,实际个税9545.95,有部分员工少发了75.07元的工资,有一员工少算了个税0.02,请问这部分的差额的分录怎么做,计划是在次月发放工资时做调整

2022/10/20 10:31:02

老师,请问,10月发放员工工资的时候,9月员工个税计提9621元,实际个税9545.95,有部分员工少发了75.07元的工资,有一员工少算了个税0.02,请问这部分的差额的分录怎么做,计划是在次月发放工资时做调整

少发的部分下个月可以补发

少算的0.02下个月在发放时加进去

主要是分录,

,9月员工个税计提9621元,实际个税9545.95,你在发放工资的时候借:应付职薪酬9621 dai:应缴税费-个人所得税9621 缴纳时 借:应缴税费-个人所得税9545.95 dai:银行存款9545.95 少的75.07 1、可以在下个月计提个税时少计提75.07 2、借:应缴税费-个人所得税75.07 dai:其他应付款75.07 支付时借:其他应付款75.07 dai:银行存款75.07

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-10-20 10:31匿名提问

老师,请问,10月发放员工工资的时候,9月员工个税计提9621元,实际个税9545.95,有部分员工少发了75.07元的工资,有一员工少算了个税0.02,请问这部分的差额的分录怎么做,计划是在次月发放工资时做调整
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小妮老师2022-10-20 10:31

少发的部分下个月可以补发
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小妮老师2022-10-20 10:31

少算的0.02下个月在发放时加进去

2022-10-20 10:32匿名提问

主要是分录,
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小妮老师2022-10-20 10:43

,9月员工个税计提9621元,实际个税9545.95,你在发放工资的时候借:应付职薪酬9621 dai:应缴税费-个人所得税9621 缴纳时 借:应缴税费-个人所得税9545.95 dai:银行存款9545.95 少的75.07 1、可以在下个月计提个税时少计提75.07 2、借:应缴税费-个人所得税75.07 dai:其他应付款75.07 支付时借:其他应付款75.07 dai:银行存款75.07

2022-10-20 11:31匿名提问

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