请问一下我们是技术服务性企业,我们每个月只有技术服务,记到主营业务收入,然后想计提印花税,印花税的计税依据是按照账目上的主营业务收入数去计提么,主营业务收入就是我们本月开的技术服务费发票的无税金额

2022/11/1 12:25:44

请问一下我们是技术服务性企业,我们每个月只有技术服务,记到主营业务收入,然后想计提印花税,印花税的计税依据是按照账目上的主营业务收入数去计提么,主营业务收入就是我们本月开的技术服务费发票的无税金额

如果是技术服务,印花税的计税依据是技术开发、转让、咨询、服务等合同金额

但在实操中,如果签订了合同按合同金额来计算缴纳,如果没签订合同按收入

那我按照主营业务收入确认没什么问题吧

可以

补充:印花税的计税依据如下:(一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款;(二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款;(三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额;(四)证券交易的计税依据,为成交金额。应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。

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2022-11-01 12:25会计小达人

请问一下我们是技术服务性企业,我们每个月只有技术服务,记到主营业务收入,然后想计提印花税,印花税的计税依据是按照账目上的主营业务收入数去计提么,主营业务收入就是我们本月开的技术服务费发票的无税金额
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高老师2022-11-01 12:32

如果是技术服务,印花税的计税依据是技术开发、转让、咨询、服务等合同金额
会计宝

高老师2022-11-01 12:33

但在实操中,如果签订了合同按合同金额来计算缴纳,如果没签订合同按收入

2022-11-01 12:37会计小达人

那我按照主营业务收入确认没什么问题吧
会计宝
会计宝

高老师2022-11-01 12:38

可以
会计宝

官方回复2022-11-03 16:31

补充:印花税的计税依据如下:(一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款;(二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款;(三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额;(四)证券交易的计税依据,为成交金额。应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。

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