高老师您好。公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?

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2022/11/5 16:19:17

高老师您好。公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?

这个是会计调整,是既调表又调账,

老师,方便请教一下第2、3个问题应该怎么处理呢?

2、会计师事务所年审计后会提供试算平衡表,上面有调整分录,按照调整分录来调账。 3、季度的报表是否变更问下税务局,汇算清缴按调整后的报表来

由于调表后税会差异有些大,尤其是所得税利润这一块,我很担心会被预警

由于是年审后的报表,代表企业已同意调整后的报表,那么企业就需要按调整后的报表申报

您建议是先做21年更正申报呢,还是调完表后直接做22年的汇算清缴呢?

调整是21年度的会计报表,就需要更正21年度的汇算清缴

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2022-11-05 16:19匿名提问

高老师您好。公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?
会计宝
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wam2022-11-05 17:08

这个是会计调整,是既调表又调账,

2022-11-05 17:10匿名提问

老师,方便请教一下第2、3个问题应该怎么处理呢?
会计宝
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wam2022-11-05 17:18

2、会计师事务所年审计后会提供试算平衡表,上面有调整分录,按照调整分录来调账。 3、季度的报表是否变更问下税务局,汇算清缴按调整后的报表来

2022-11-05 17:44匿名提问

由于调表后税会差异有些大,尤其是所得税利润这一块,我很担心会被预警
会计宝
会计宝

wam2022-11-05 17:49

由于是年审后的报表,代表企业已同意调整后的报表,那么企业就需要按调整后的报表申报

2022-11-05 17:52匿名提问

您建议是先做21年更正申报呢,还是调完表后直接做22年的汇算清缴呢?
会计宝
会计宝

wam2022-11-05 17:54

调整是21年度的会计报表,就需要更正21年度的汇算清缴
wam

wam2022-11-05 17:55

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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