请问老师，每个月缴纳的税种和工资，可以当月计提当月缴纳吗

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2022/11/7 10:31:24

一般是当月计提，次月发放和缴纳

这样可以吗

分录没问题哈

如果企业所得税我也直接做到应交税费－企业所得税银行存款行不行呢

直接取消计提那一步

需要计提的

老师是否可以理解为企业所得税必须计提

其余税种只需要有税金及附加这个科目过一下

基本上影响损益的税费都需要计提哈

用税金及附加过渡是为了结转到本年利润

老师关于进项税额的会计分录您可以发我一下吗

收到发票时，借：原材料等相关科目借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应付账款等科目

①结转增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；②借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税

如果我收到了进项但是没有抵扣会计分录是不是借：应交税费－待认证进项税额dai：应交税费－进项税

不是没有抵扣是没有勾选

直接借方应交税费－待认证进项税额；认证抵扣的时候，将待认证进项税额转入进项税额

认证的时候：借应交税费－进项税额dai：应交税费－待认证进项税额？

是的

反过来就可以了吗？不需要在做一比待认证和待抵扣的？

就这样即可

因为入账的时候借方待认证，认证的时候结转到dai方

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2022-11-07 10:3182522421

请问老师，每个月缴纳的税种和工资，可以当月计提当月缴纳吗

许老师2022-11-07 10:35

一般是当月计提，次月发放和缴纳

2022-11-07 10:5082522421

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