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2022/11/15 10:58:31

缴缴的所得税计提了没？

缓缴

如果当时计提了，现在缴纳就好

之前没有计提

是直接做一笔，借：未分配利润 dai：银行存款。还是先计提再缴纳再结转？后面这种就得用以前年度损益调整这个科目了

在缴纳的当期正常计提就好

计提借所得税费用 dai应交税费

如果通过未分配利润，需要调整今年资产负负债表的期初数

计入当期就好

这个属于上年的费用也可以计提计入当期吗

小企业会计准则，可以的

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2022-11-15 10:58郝曼冰

高老师2022-11-15 10:59

缴缴的所得税计提了没？

高老师2022-11-15 11:00

缓缴

高老师2022-11-15 11:01

如果当时计提了，现在缴纳就好

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