所得税年报的纳税调整增加额是填写哪里的数据，如果公司只有社保和工资，没有涉及其他报销的费用是不是为0

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2022/11/17 13:31:36

是的

不涉及的直接空表保存申报

纳税调整增加额包括哪些

这个包含的比较多，例如业务招待费超过税法规定扣除标准，企业账务里面不合规或者无票的成本费用支出等

所得税汇算清缴资产总额是用资产负债表资产总计期末余额数除以4吗

填写的是全年季度平均值

4季度相加/4

就是圈红的数除以4哇

是4个季度的这个数据加起来/4

圈红的数据已经是12月的数了，还需要加吗

（3月底+6月底+9月底+12月底）/4

有些企业申报时直接填写12月底的数据

因为资产总额牵涉到你们符不符合小微标准，能不能享受小微优惠政策

给你纠正下，第一季度=（季初+季末）/2

每个季度都算出来了，把四个季度的平均值加起来/4

这个是资产负债表12月的数据，这个数据不是季度累加的数吗

要的是平均值

那直接用这个圈红的数除以4不就是平均值吗

你没理解平均值什么意思

按照你上面报表看，你2021年的全年资产总额平均值=（19140.86+2590.11）/2

汇算清缴填的0.46对吗

1、你先计算出来4个季度每季度的平均值；2、用4个季度的平均值/4；把2步骤的数据填进去

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2022-11-17 13:31匿名提问

所得税年报的纳税调整增加额是填写哪里的数据，如果公司只有社保和工资，没有涉及其他报销的费用是不是为0

王苗苗老师2022-11-17 13:32

是的

王苗苗老师2022-11-17 13:32

不涉及的直接空表保存申报

2022-11-17 13:33匿名提问

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