老师还需要再请问一个问题:公司买了一个冰柜，21年购买的，当时同事入账是直接录了总金额，没有价税分离，但进项是22年抵扣的，跨了一下年度，那现在可以怎么做呢

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2022/12/6 20:37:03

同学你好 1、借应交税费-应交增值税（进项税额）dai固定资产

2、借：累计折旧 dai 制造费用（或管理费用等）

当时是入了办公费，因为金额不多，没有录固定资产

由于是去年就开始，所以多计提的折旧部分应冲减去年损益

现在要结转9月的进项，可因为她当时没有价税分离，没有这个税额可以结转，差了这笔

1、借应交税费-应交增值税（进项税额）dai以前年度损益调整

好的，这样一调整就可以

但是去年的所得税会影响，等于去年少交了所得税

多确认了费用、

那需要去调整去年的吗

是的，这样与去年有关的，会增加去年的利润

应该是调，亲

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2022-12-06 20:3752137214

云峰老师2022-12-06 20:38

同学你好 1、借应交税费-应交增值税（进项税额）dai固定资产

云峰老师2022-12-06 20:38

2、借：累计折旧 dai 制造费用（或管理费用等）

2022-12-06 20:3852137214

当时是入了办公费，因为金额不多，没有录固定资产

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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