21年费用化的研发费,税务局要求需要更改到资本化,已经改了所得税汇算清缴申报表,请问22年的会计分录如何做?21年的财务年报需要更改吗

2022/12/7 12:29:39

21年费用化的研发费,税务局要求需要更改到资本化,已经改了所得税汇算清缴申报表,请问22年的会计分录如何做?21年的财务年报需要更改吗

21年的财务年报需要改

资本化研发计入无形资产,不抵于10年摊销;费用化研发直接计入当期损益;两者之间对损益的差额要在资产负债表及利润表上体现出来,需要更改21年资产负债表的期末数及利润表

资本化暂时还没有转入无形资产,如果要改21年的财务报表,那与22年的已经申报的前3季度资产负债表都需要更改吗?还是只在22年的11月做调整损益的分录,再在第4季度的财务报表上体现出来。因为现在做账已经做做到了11月了。

21年资产负债表的期末数是22年资产负债表的期初数,再申报财务报表时期初数据更改过来就好

对,第4季度的体现出来

您的意思是把21年的年财务报表更改过来,税务上使得21年财报和汇算清缴一致。财务上就在22年第4季度录入分录,使得最终的报表一致?

如果能在21年12月录入调整分录,更好

那不是22年财务报表和所得税汇算都需要全部更改?有没有简单一点的方法?我们是小企业会计制度

可以在22年录调整分录

这样简单

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2022-12-07 12:2935237230

21年费用化的研发费,税务局要求需要更改到资本化,已经改了所得税汇算清缴申报表,请问22年的会计分录如何做?21年的财务年报需要更改吗
会计宝
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高老师2022-12-07 12:32

21年的财务年报需要改
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高老师2022-12-07 12:36

资本化研发计入无形资产,不抵于10年摊销;费用化研发直接计入当期损益;两者之间对损益的差额要在资产负债表及利润表上体现出来,需要更改21年资产负债表的期末数及利润表

2022-12-07 12:4135237230

资本化暂时还没有转入无形资产,如果要改21年的财务报表,那与22年的已经申报的前3季度资产负债表都需要更改吗?还是只在22年的11月做调整损益的分录,再在第4季度的财务报表上体现出来。因为现在做账已经做做到了11月了。
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高老师2022-12-07 14:08

21年资产负债表的期末数是22年资产负债表的期初数,再申报财务报表时期初数据更改过来就好
会计宝

高老师2022-12-07 14:09

对,第4季度的体现出来

2022-12-07 15:2335237230

您的意思是把21年的年财务报表更改过来,税务上使得21年财报和汇算清缴一致。财务上就在22年第4季度录入分录,使得最终的报表一致?
会计宝
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高老师2022-12-07 15:26

如果能在21年12月录入调整分录,更好

2022-12-07 15:3235237230

那不是22年财务报表和所得税汇算都需要全部更改?有没有简单一点的方法?我们是小企业会计制度
会计宝
会计宝

高老师2022-12-07 15:34

可以在22年录调整分录
会计宝

高老师2022-12-07 15:35

这样简单

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