企业所得税年报的时候,有哪些需要调整的,在哪里怎么调整

2022/12/7 12:16:00

企业所得税年报的时候,有哪些需要调整的,在哪里怎么调整

企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。

其中纳税调增的项目包括企业发生的职工福利费支出超过工资薪金总额14%的部分、企业拨缴的工会经费超过工资薪金总额2%的部分,以及企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但超过当年销售(营业)收入5‰的部分等。 具体可以看下《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关法律法规

在哪里填?

需要调账吗

不用调账

年度汇算清缴在电子税务局填写

填企业所得税哪张表

到了征期,首页会推送一个企业所得税年度的汇算清缴任务

点进去填报就行,平时这个任务看不到的

征期应该是明年1.1-5.31这样

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-12-07 12:16匿名提问

企业所得税年报的时候,有哪些需要调整的,在哪里怎么调整
会计宝
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甘老师2022-12-07 12:16

企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。
会计宝

甘老师2022-12-07 12:17

其中纳税调增的项目包括企业发生的职工福利费支出超过工资薪金总额14%的部分、企业拨缴的工会经费超过工资薪金总额2%的部分,以及企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但超过当年销售(营业)收入5‰的部分等。 具体可以看下《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关法律法规

2022-12-07 12:21匿名提问

在哪里填?
会计宝

2022-12-07 12:21匿名提问

需要调账吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-07 12:47

不用调账
会计宝

甘老师2022-12-07 12:48

年度汇算清缴在电子税务局填写

2022-12-07 20:04匿名提问

填企业所得税哪张表
会计宝
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甘老师2022-12-07 20:05

到了征期,首页会推送一个企业所得税年度的汇算清缴任务
会计宝

甘老师2022-12-07 20:05

点进去填报就行,平时这个任务看不到的
会计宝

甘老师2022-12-07 20:05

征期应该是明年1.1-5.31这样

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