应付账款有两个明细科目的话,要怎么过总账呢?

2022/12/20 14:02:29

应付账款有两个明细科目的话,要怎么过总账呢?

总账就是一行,按一级科目本月的本科目的本月合计数据、本月累计数据进行填写

即按应付账款一级科目发生额余额填列总账

但是他的明细科目是两个不同的公司的话也是可以的,对吗?

只写一笔总账就行了对吧?

okok谢谢老师!那我想问一下怎么根据11月30日的总分类账户余额来填写12月份的月初余额啊?

总分类账的期初余额根据资产负债表上期的期末余额填写。填写依据如下,比如 1、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金的余额, 2、应收账款=应收账款的借方余额+预收账款的借方余额, 3、 预付账款=预付账款的借方余额+应付账款的借方余额。 其他应收款=其他应收款的借方余额+其他应付款的借方余额

那如果是库存现金的12月份的月初余额呢

看上面给你发的

是货币资金类本月的期初余额是直接照抄上个月的期末余额吗?然后应付账款,预付账款和其他应收款的本月起初余额是需要计算的?

感觉和资产负债表的算法好像

那像应付职工薪酬和实收资本,资本公积这一类的账户的本月期初余额要怎么算?也是直接照抄上月期末数吗?

是不是只有应收账款,预付账款和其他应收款这三个是特殊的?需要计算的?

一般直接取上月末结转下来的余额就行了

那这三个还要算吗?可以直接抄上个月的期末数吗

要看情况

你看你们前面是怎么做的参考就行

书上的例题是直接给出期末余额的,然后这个作业给了一个这样表就有点看不懂了😭😭

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-12-20 14:02匿名提问

应付账款有两个明细科目的话,要怎么过总账呢?
会计宝

2022-12-20 14:29匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 14:04

总账就是一行,按一级科目本月的本科目的本月合计数据、本月累计数据进行填写
会计宝

甘老师2022-12-20 14:04

即按应付账款一级科目发生额余额填列总账

2022-12-20 14:05匿名提问

但是他的明细科目是两个不同的公司的话也是可以的,对吗?
会计宝

2022-12-20 14:06匿名提问

只写一笔总账就行了对吧?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 14:06

2022-12-20 14:06匿名提问

okok谢谢老师!那我想问一下怎么根据11月30日的总分类账户余额来填写12月份的月初余额啊?
会计宝

2022-12-20 14:11匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 14:15

总分类账的期初余额根据资产负债表上期的期末余额填写。填写依据如下,比如 1、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金的余额, 2、应收账款=应收账款的借方余额+预收账款的借方余额, 3、 预付账款=预付账款的借方余额+应付账款的借方余额。 其他应收款=其他应收款的借方余额+其他应付款的借方余额

2022-12-20 14:17匿名提问

那如果是库存现金的12月份的月初余额呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 14:17

看上面给你发的

2022-12-20 14:23匿名提问

是货币资金类本月的期初余额是直接照抄上个月的期末余额吗?然后应付账款,预付账款和其他应收款的本月起初余额是需要计算的?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 14:23

2022-12-20 14:24匿名提问

感觉和资产负债表的算法好像
会计宝

2022-12-20 14:25匿名提问

那像应付职工薪酬和实收资本,资本公积这一类的账户的本月期初余额要怎么算?也是直接照抄上月期末数吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 14:26

2022-12-20 14:26匿名提问

是不是只有应收账款,预付账款和其他应收款这三个是特殊的?需要计算的?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 14:27

一般直接取上月末结转下来的余额就行了

2022-12-20 14:30匿名提问

那这三个还要算吗?可以直接抄上个月的期末数吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 14:31

要看情况
会计宝

甘老师2022-12-20 14:31

你看你们前面是怎么做的参考就行

2022-12-20 14:32匿名提问

书上的例题是直接给出期末余额的,然后这个作业给了一个这样表就有点看不懂了😭😭
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-20 15:09

你好平台是暂时不受理做题类提问哦,你这个告诉你方法了,按照方法去做就行,具体题目就不展开指导了

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