上个月的增值税报表里,有二十多万的进项留抵,但是在账上查不出来,应该查哪个科目呢?留抵可以不用做账务处理吗?

2022/12/23 10:54:22

上个月的增值税报表里,有二十多万的进项留抵,但是在账上查不出来,应该查哪个科目呢?留抵可以不用做账务处理吗?

看你的进项税

之前没有做增值税结分录吗?

我看她上个月的账里,是没有做增值税结转的

那你就查你的应交税费明细

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

参考这个来做结转

我看今年一整年的进项明细,跟报表里数字对不上

那你需要逐月核对账和报表

查找原因

然后再进行调整

每个月的进销和报表对不对上是吗

是的

老师,是不是每个月明细账里的进项应该跟增值税报表里认证的金额一样才对?

是的

老师,这个能一笔调平吗?账上的进项30万,销项15万,留抵15万,但是11月份的报表里留抵26万

这个你需要找之前的留抵,先核对

他从去年九月份,进项就不对了

这个如果你想准确的话,需要找原因,一笔一笔去调整核对

如果不想准确,也可以现在只为了和你的纳税申报表一致,进行调整,但是调整分录还是有问题

后期可能还是需要核对调整

我想先跟报表里的一致,然后后期再去调整,他每个月的增值税没有做结转

借:销项税 15 转出未交增值税26 dai:进项税 41 借:未交增值税 26 dai:转出未交增值税26

你先做一笔这个分录,后期在调整吧

好的,谢谢老师

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2022-12-23 10:5484754782

上个月的增值税报表里,有二十多万的进项留抵,但是在账上查不出来,应该查哪个科目呢?留抵可以不用做账务处理吗?
会计宝
会计宝

清岚2022-12-23 11:00

看你的进项税
会计宝

清岚2022-12-23 11:01

之前没有做增值税结分录吗?

2022-12-23 11:0384754782

我看她上个月的账里,是没有做增值税结转的
会计宝
会计宝

清岚2022-12-23 11:04

那你就查你的应交税费明细
会计宝

清岚2022-12-23 11:04

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款
会计宝

清岚2022-12-23 11:05

参考这个来做结转

2022-12-23 11:0584754782

我看今年一整年的进项明细,跟报表里数字对不上
会计宝
会计宝

清岚2022-12-23 11:05

那你需要逐月核对账和报表
会计宝

清岚2022-12-23 11:06

查找原因
会计宝

清岚2022-12-23 11:06

然后再进行调整

2022-12-23 11:0884754782

每个月的进销和报表对不对上是吗
会计宝
会计宝

清岚2022-12-23 11:08

是的

2022-12-23 16:2884754782

老师,是不是每个月明细账里的进项应该跟增值税报表里认证的金额一样才对?
会计宝
会计宝

清岚2022-12-23 16:33

是的

2022-12-23 17:0584754782

老师,这个能一笔调平吗?账上的进项30万,销项15万,留抵15万,但是11月份的报表里留抵26万
会计宝
会计宝

清岚2022-12-23 17:09

这个你需要找之前的留抵,先核对

2022-12-23 17:1084754782

他从去年九月份,进项就不对了
会计宝
会计宝

清岚2022-12-23 17:13

这个如果你想准确的话,需要找原因,一笔一笔去调整核对
会计宝

清岚2022-12-23 17:14

如果不想准确,也可以现在只为了和你的纳税申报表一致,进行调整,但是调整分录还是有问题
会计宝

清岚2022-12-23 17:14

后期可能还是需要核对调整

2022-12-23 17:1684754782

我想先跟报表里的一致,然后后期再去调整,他每个月的增值税没有做结转
会计宝
会计宝

清岚2022-12-23 17:19

借:销项税 15 转出未交增值税26 dai:进项税 41 借:未交增值税 26 dai:转出未交增值税26
会计宝

清岚2022-12-23 17:19

你先做一笔这个分录,后期在调整吧

2022-12-23 17:2084754782

好的,谢谢老师
会计宝

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