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2022年报2021年汇算清缴后，我司收到了2021年的发票，请问账务和税务如何处理呢？

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2023/1/9 16:44:31

2022年报2021年汇算清缴后，我司收到了2021年的发票，请问账务和税务如何处理呢？

无法处理，2021年结束后，汇算清缴后，取得的发票已经无法入账，建议对方重新开具当年发票

那如果21年汇算清缴结束后，22年收到了21年成本费用的退款，又该如何处理呢？

重新22年当期成本

老师能再详细说说吗？税务又该如何处理呢？

不涉及税务

噢，那账务就直接冲减2022年的成本就好

是的

谢谢老师

不客气，有问题随时来平台咨询

补充：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。

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2023-01-09 16:44匿名提问

2022年报2021年汇算清缴后，我司收到了2021年的发票，请问账务和税务如何处理呢？
会计宝
会计宝

安叔老师2023-01-09 16:48

无法处理，2021年结束后，汇算清缴后，取得的发票已经无法入账，建议对方重新开具当年发票

2023-01-09 16:51匿名提问

那如果21年汇算清缴结束后，22年收到了21年成本费用的退款，又该如何处理呢？
会计宝
会计宝

安叔老师2023-01-09 16:52

重新22年当期成本

2023-01-09 16:53匿名提问

老师能再详细说说吗？税务又该如何处理呢？
会计宝
会计宝

安叔老师2023-01-09 16:54

不涉及税务

2023-01-09 16:56匿名提问

噢，那账务就直接冲减2022年的成本就好
会计宝
会计宝

安叔老师2023-01-09 16:57

是的

2023-01-09 16:57匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

安叔老师2023-01-09 16:58

不客气，有问题随时来平台咨询
会计宝

官方回复2023-01-29 14:20

补充：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。
官方回复

官方回复2023-01-29 14:21

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