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公司发生一笔无法收回的应收账款坏账,11月已经结账了,我想在12月份把这笔坏账做掉,计提和确认同时放在12月还是放在12月计提,1月确认坏账,或者全部放到23年任意一个月或者两个月

2023/1/9 22:52:21

公司发生一笔无法收回的应收账款坏账,11月已经结账了,我想在12月份把这笔坏账做掉,计提和确认同时放在12月还是放在12月计提,1月确认坏账,或者全部放到23年任意一个月或者两个月

同学你好,属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据,所以不要矛盾

其实也没有什么依据,老板说钱要不回来了

那是有需要有依据的,不然税前不能扣的。

你说的依据是对方破产之类的,但是达不到那个依据,这笔应收账款已经有一年多了,一直挂在账上

根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定:企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明;(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

没有依据,凭老板一句话,税前不能扣除

好的,以上依据我看了下,没有一条能达到的。计提和实际发生能放在12月同一个月吗?我也是第一次接触这个科目,不太了解

同学你好,如果以前没有计提,有依据的话,直接走损失就可以,不用计提的、

没有依据的呢

没有依据,按会计原则,不作账|

一直挂在应收账款吗

是的,会计作账入有凭出有据。没有依据,无法作账

好的,谢谢老师

客气了,祝工作顺利

会计宝 匿名提问 2023/1/9 22:52:21

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2023-01-09 22:52匿名提问

公司发生一笔无法收回的应收账款坏账,11月已经结账了,我想在12月份把这笔坏账做掉,计提和确认同时放在12月还是放在12月计提,1月确认坏账,或者全部放到23年任意一个月或者两个月
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 22:54

同学你好,属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据,所以不要矛盾

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 22:57匿名提问

其实也没有什么依据,老板说钱要不回来了
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 22:59

那是有需要有依据的,不然税前不能扣的。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 23:04匿名提问

你说的依据是对方破产之类的,但是达不到那个依据,这笔应收账款已经有一年多了,一直挂在账上
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:09

根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定:企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明;(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2023-01-09 23:10

没有依据,凭老板一句话,税前不能扣除

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 23:16匿名提问

好的,以上依据我看了下,没有一条能达到的。计提和实际发生能放在12月同一个月吗?我也是第一次接触这个科目,不太了解
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:16

同学你好,如果以前没有计提,有依据的话,直接走损失就可以,不用计提的、

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 23:18匿名提问

没有依据的呢
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:18

没有依据,按会计原则,不作账|

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 23:19匿名提问

一直挂在应收账款吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:21

是的,会计作账入有凭出有据。没有依据,无法作账

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 23:23匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:24

客气了,祝工作顺利

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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