提问
首页/问答/问答详情

公司发生一笔无法收回的应收账款坏账，11月已经结账了，我想在12月份把这笔坏账做掉，计提和确认同时放在12月还是放在12月计提，1月确认坏账，或者全部放到23年任意一个月或者两个月

免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入

2023/1/9 22:52:21

公司发生一笔无法收回的应收账款坏账，11月已经结账了，我想在12月份把这笔坏账做掉，计提和确认同时放在12月还是放在12月计提，1月确认坏账，或者全部放到23年任意一个月或者两个月

同学你好，属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据，所以不要矛盾

其实也没有什么依据，老板说钱要不回来了

那是有需要有依据的，不然税前不能扣的。

你说的依据是对方破产之类的，但是达不到那个依据，这笔应收账款已经有一年多了，一直挂在账上

根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）第二十二条规定：企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： （一）相关事项合同、协议或说明； （二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； （三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； （四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； （五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

没有依据，凭老板一句话，税前不能扣除

好的，以上依据我看了下，没有一条能达到的。计提和实际发生能放在12月同一个月吗？我也是第一次接触这个科目，不太了解

同学你好，如果以前没有计提，有依据的话，直接走损失就可以，不用计提的、

没有依据的呢

没有依据，按会计原则，不作账|

一直挂在应收账款吗

是的，会计作账入有凭出有据。没有依据，无法作账

好的，谢谢老师

客气了，祝工作顺利

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

云峰老师注册会计师,注册税务师,中级会计师答疑老师
免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入
向老师提问

2023-01-09 22:52匿名提问

公司发生一笔无法收回的应收账款坏账，11月已经结账了，我想在12月份把这笔坏账做掉，计提和确认同时放在12月还是放在12月计提，1月确认坏账，或者全部放到23年任意一个月或者两个月
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 22:54

同学你好，属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据，所以不要矛盾

2023-01-09 22:57匿名提问

其实也没有什么依据，老板说钱要不回来了
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 22:59

那是有需要有依据的，不然税前不能扣的。

2023-01-09 23:04匿名提问

你说的依据是对方破产之类的，但是达不到那个依据，这笔应收账款已经有一年多了，一直挂在账上
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:09

根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）第二十二条规定：企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： （一）相关事项合同、协议或说明； （二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； （三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； （四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； （五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:10

没有依据，凭老板一句话，税前不能扣除

2023-01-09 23:16匿名提问

好的，以上依据我看了下，没有一条能达到的。计提和实际发生能放在12月同一个月吗？我也是第一次接触这个科目，不太了解
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:16

同学你好，如果以前没有计提，有依据的话，直接走损失就可以，不用计提的、

2023-01-09 23:18匿名提问

没有依据的呢
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:18

没有依据，按会计原则，不作账|

2023-01-09 23:19匿名提问

一直挂在应收账款吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:21

是的，会计作账入有凭出有据。没有依据，无法作账

2023-01-09 23:23匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-09 23:24

客气了，祝工作顺利
云峰老师

云峰老师2023-01-09 23:25

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束！

点击查看 全部回复内容(16条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87528会计人， 提问了172670 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈