你好老师,去年有暂估,现在冲掉了,为什么去年利润表还有暂估数,是做一笔借应付账款 暂估,贷利润分配-未分配利润,还是2笔分录

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2026/5/19 11:07:31

你好老师,去年有暂估,现在冲掉了,为什么去年利润表还有暂估数,是做一笔借应付账款 暂估,dai利润分配-未分配利润,还是2笔分录

您好,因为红冲的分录是在今年入的帐,不会在去年的报表上体现

现在是在申报企业所得税年报吗,对于虚假的暂估可以在纳税调整明细表做纳税调增

对的

做一笔分录吗,借应付账款暂估 dai 利润分配未分配利润,还要做一笔红字入账吗

对于虚假的暂估跨年调账,如果采用的小企业会计准则,借应付账款暂估 dai 利润分配未分配利润,这样不影响今年的利润表

去年利润表还有暂估数,不管他他嘛

现在有开进成本

去年的帐已经年结了,不能改了

那去年的财务报表报年报,利润表还有暂估数

现在不是补开进来发票了吗

补开进来的发票补入账,假如是损益类科目,借 利润分配未分配利润 dai 应付账款,没补进来发票部分做纳税调增。

去年的帐已经完结了,只能在今年调账了,而且公司有时候是看累计利润

好的,谢谢老师

不客气哦

老师,还有一问题

今年调,还需要做另外一笔分录吗

不是把成本开进一些了,做成本这笔分录就可以了把

补开进来的发票要入账的,去年暂估的分录冲销掉

比如,去年暂估的分录借主营业成本dai 应付账款-暂估,今年冲掉,借应付账款 -暂估 dai利润分配-未分配利润,今年进来的成本发票,入发票借:主营业业务成本,dai应付账款×××公司,这样吗,在然后回单,借:应付账款×××公司dai:银行存款?

是这样吧

老师

补开进来的发票不是没有纳税调增吗,借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款×××公司

成本不够,调增做这一笔借? 利润分配-未分配利润 dai 应付账款×××公司

暂估的不是处理了吗,这一部分调增的不用重复处理啊

我的意思,调增这一部分,要不要在做一次分录?还是直接调增交税?

不用重复做

那就调增的这部分,直接交税?

那就调增的这部分,直接交税?

是的

好的谢谢老师

不客气哦

重新开进来的发票,做这一笔把,借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款×××公司

不是,还有工资,费用票吗,这个也是冲未分配利润吗

工资的话,借:应付职工薪酬dai:利润分配未分配利润?不用在做计提,发放吗?

做这一笔就可以了嘛

意思是工资冲减暂估?是的

借:应付职工薪酬dai:利润分配未分配利润?发放不是借银行存款?

工资冲减暂估,借 利润分配未分配利润 dai 应付职工薪酬

有工资,也有费用,也有点成本进项

就是正常的处理

如果去年只做了成本暂估,没有做工资暂估,可以做工资冲减暂估,借 利润分配未分配利润 dai 应付职工薪酬?这一笔吗?

相当于补计提工资,职工薪酬表填报的时候记得加上

补提工资,借:利润分配未分配利润,dai应付职工薪酬, 发 应付职工薪酬,dai:银行存款?

补提工资,借:利润分配未分配利润,dai应付职工薪酬, 发 应付职工薪酬,dai:银行存款?

是这样嘛

可以这样吗

是的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-05-19 11:07匿名提问

你好老师,去年有暂估,现在冲掉了,为什么去年利润表还有暂估数,是做一笔借应付账款 暂估,dai利润分配-未分配利润,还是2笔分录
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andy老师2026-05-19 11:09

您好,因为红冲的分录是在今年入的帐,不会在去年的报表上体现
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andy老师2026-05-19 11:10

现在是在申报企业所得税年报吗,对于虚假的暂估可以在纳税调整明细表做纳税调增

2026-05-19 11:12匿名提问

对的
会计宝

2026-05-19 11:13匿名提问

做一笔分录吗,借应付账款暂估 dai 利润分配未分配利润,还要做一笔红字入账吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-19 11:13

对于虚假的暂估跨年调账,如果采用的小企业会计准则,借应付账款暂估 dai 利润分配未分配利润,这样不影响今年的利润表

2026-05-19 11:15匿名提问

去年利润表还有暂估数,不管他他嘛
会计宝

2026-05-19 11:15匿名提问

现在有开进成本
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-19 11:16

去年的帐已经年结了,不能改了

2026-05-19 11:16匿名提问

那去年的财务报表报年报,利润表还有暂估数
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-19 11:18

现在不是补开进来发票了吗

2026-05-19 11:20匿名提问

会计宝
会计宝

andy老师2026-05-19 11:22

补开进来的发票补入账,假如是损益类科目,借 利润分配未分配利润 dai 应付账款,没补进来发票部分做纳税调增。
会计宝

andy老师2026-05-19 11:23

去年的帐已经完结了,只能在今年调账了,而且公司有时候是看累计利润

2026-05-19 11:25匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-19 11:27

不客气哦

2026-05-21 12:08匿名提问

老师,还有一问题
会计宝

2026-05-21 12:08匿名提问

今年调,还需要做另外一笔分录吗
会计宝

2026-05-21 12:09匿名提问

不是把成本开进一些了,做成本这笔分录就可以了把
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-21 14:13

补开进来的发票要入账的,去年暂估的分录冲销掉

2026-05-21 14:38匿名提问

比如,去年暂估的分录借主营业成本dai 应付账款-暂估,今年冲掉,借应付账款 -暂估 dai利润分配-未分配利润,今年进来的成本发票,入发票借:主营业业务成本,dai应付账款×××公司,这样吗,在然后回单,借:应付账款×××公司dai:银行存款?
会计宝

2026-05-21 14:38匿名提问

是这样吧
会计宝

2026-05-21 14:38匿名提问

老师
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-21 14:43

补开进来的发票不是没有纳税调增吗,借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款×××公司

2026-05-21 14:45匿名提问

成本不够,调增做这一笔借? 利润分配-未分配利润 dai 应付账款×××公司
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会计宝

andy老师2026-05-21 14:46

暂估的不是处理了吗,这一部分调增的不用重复处理啊

2026-05-21 14:52匿名提问

我的意思,调增这一部分,要不要在做一次分录?还是直接调增交税?
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-21 14:52

不用重复做

2026-05-21 14:53匿名提问

那就调增的这部分,直接交税?
会计宝

2026-05-21 14:53匿名提问

那就调增的这部分,直接交税?
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-21 14:54

是的

2026-05-21 14:54匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2026-05-21 14:55

不客气哦

2026-05-21 15:08匿名提问

重新开进来的发票,做这一笔把,借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款×××公司
会计宝

2026-05-21 15:26匿名提问

不是,还有工资,费用票吗,这个也是冲未分配利润吗
会计宝

2026-05-21 15:28匿名提问

工资的话,借:应付职工薪酬dai:利润分配未分配利润?不用在做计提,发放吗?
会计宝

2026-05-21 15:28匿名提问

做这一笔就可以了嘛
会计宝
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andy老师2026-05-21 15:40

意思是工资冲减暂估?是的
会计宝

andy老师2026-05-21 15:40

借:应付职工薪酬dai:利润分配未分配利润?发放不是借银行存款?
会计宝

andy老师2026-05-21 15:41

工资冲减暂估,借 利润分配未分配利润 dai 应付职工薪酬

2026-05-21 15:41匿名提问

有工资,也有费用,也有点成本进项
会计宝
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andy老师2026-05-21 15:42

就是正常的处理

2026-05-21 15:45匿名提问

如果去年只做了成本暂估,没有做工资暂估,可以做工资冲减暂估,借 利润分配未分配利润 dai 应付职工薪酬?这一笔吗?
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andy老师2026-05-21 15:47

相当于补计提工资,职工薪酬表填报的时候记得加上

2026-05-21 15:56匿名提问

补提工资,借:利润分配未分配利润,dai应付职工薪酬, 发 应付职工薪酬,dai:银行存款?
会计宝

2026-05-21 15:56匿名提问

补提工资,借:利润分配未分配利润,dai应付职工薪酬, 发 应付职工薪酬,dai:银行存款?
会计宝

2026-05-21 15:56匿名提问

是这样嘛
会计宝

2026-05-21 15:56匿名提问

可以这样吗
会计宝
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andy老师2026-05-21 16:04

是的
andy老师

andy老师2026-05-21 16:05

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